Výhody 10 nizozemského daňového systému

Aktualizováno 11. března 2025

Historicky je Nizozemsko známé jako evropské obchodní centrum a jako námořní propojení mezi starým kontinentem a severní a jižní Amerikou, Asií a Afrikou. K udržení svého statutu se země snaží dosáhnout ještě lepšího a přátelského podnikatelského prostředí a přilákat mezinárodní investory. Snahy se vyplácejí, neboť v současné době je Holandsko evropskou základnou 2100 + společností ze Severní Ameriky a počítá se. Proč je Holandsko tak atraktivní zemí pro podnikání? Důvodem je mnoho a jedním z nich je daňový systém, který nabízí různé pobídky.

Výhody 10 nizozemského daňového systému:

1. Zákon v Nizozemsku stanoví snížení srážkové daně z dividend, licenčních poplatků a úroků vyplácených místním společnostem a vylučuje z daní většinu kapitálových zisků získaných z prodeje akcií ve zdrojových jurisdikcích.
2. Holandská síť investičních smluv patří mezi nejrozsáhlejší na světě. Zahrnuje jurisdikce společnosti 96 a k nim mají přístup holandské společnosti s ručením omezeným. Síť chrání investory před vyvlastněním a zaručuje, že s nimi bude zacházeno stejným způsobem jako domácí investoři nebo investoři z třetích zemí. V jakékoli korporátní struktuře může nizozemská entita poskytnout ochranu před intervencemi ze strany zahraničních vlád prostřednictvím doložky o urovnávání sporů, které umožňují mezinárodní rozhodčí řízení používající nizozemský soudní systém.
3. Směrnice EU poskytují a snížení srážkové daně o transakcích mezi propojenými společnostmi.
4. Úplné osvobození od daně z příjmů pocházejících ze zahraničních dceřiných společností, které splňují regulační požadavky. Takzvaná výjimka z účasti umožňuje osvobození od daně za způsobilé kapitálové zisky a dividendy, pokud má místní holding alespoň 5% úroků a splňuje jednu ze dvou požadavků:
   a) Konsolidovaná aktiva dceřiné společnosti zahrnují pasivní investice s nízkým zdaněním <50 procent.
   b) Společnost investováním do dceřiné společnosti usiluje o dosažení vyššího výnosu, než je předpokládané z běžné správy majetku.
   Dceřiná společnost musí platit realistické daně v souladu s nizozemskými normami (nejméně 10 procent). Zákon také poskytuje osvobození od daně z příjmů pocházející z mezinárodních stálých poboček nizozemských společností a daňově efektivní repatriace zisků.
5. Zvláštní daňový režim pro inovace, kdy jsou zisky z kvalifikovaných nehmotných aktiv zdaněny sazbou 5 procent.
6. Dohody o IP a financování (včetně hybridního dluhu) bez zadržení plateb licenčních poplatků, úroků a služeb, i když jsou placeny do daňového ráje.
7. Podpora Nizozemské podniky založily podniky na území EU.
8. Odložené daně za restrukturalizaci podniků.
9. Možnost založení konsolidačního celku / fiskální jednoty (pokud jsou splněny zvláštní požadavky na přímé dceřiné společnosti společností registrovaných v Nizozemsku), které umožňují konsolidované zdanění.
10. Možnost odložit daně z příjmů z přeměny nebo prodeje nehmotného nebo hmotného majetku podniku, s výjimkou pasivních investic.

Hledáte daňové výhody a výhradní výhody v oblasti daňového plánování? Holandské subjekty mají co nabídnout. Holandsko se navíc stává atraktivní jurisdikcí pro hospodářství. Seznamte se s příležitostmi, které země nabízí, a obraťte se na naše specialisty na začlenění.