Jak rozvinuté země shromažďují daně na Bitcoin
Aktualizováno 19. února 2024
Během uplynulého desetiletí jsou stále oblíbenější virtuální měny, jako jsou Bitcoin, Qtum, Litecoin a Ethereum. V současné době se používají jako metody platebních a investičních nástrojů. Vznik kryptocurrencí vedl k legislativnímu vakuu, které bylo nutno nahradit odpovídajícími předpisy.
Tato publikace se zaměřuje na zdanění Bitcoin (zdaleka nejoblíbenější virtuální měna). Bitové mince nahrazují reálné měny a mají skutečnou peněžní hodnotu. To znamená, že mohou být přeměněny na americké a australské dolary, euro nebo jakoukoli jinou virtuální měnu. Většina Bitcoinových transakcí je anonymní a probíhá na internetu. Bitcoins nejsou regulovány a nezávisí na podpoře centrálních bank a vlád.
Přestože většina jurisdikcí není měna Bitcoin považována za zákonné platidlo, některé daňové systémy uznávají jeho význam a příslušné orgány navrhly konkrétní daňové zacházení. Níže je uveden stručný přehled metod zdanění Bitcoin v USA, EU, Velké Británii, Německu, Austrálii a Japonsku.
Zdanění Bitcoin v USA
Při výběru federální daně považuje Revenue Service Spojených států Bitcoin za majetek, nikoliv za měnu. Všechny transakce se společností Bitcoin jsou zdaněny v souladu se zásadami platnými pro zdanění nemovitostí. Podrobnosti o transakcích Bitcoin je proto třeba předložit daňovému úřadu za účelem zdanění.
Daňoví poplatníci, kteří nabízejí služby nebo zboží zaplacené v Bitcoinu, jsou povinni uvést částku získaného Bitcoinu ve svých ročních daňových přiznáních. Bitová hodnota se počítá s přihlédnutím k reálné hodnotě na trhu v amerických dolarech (směnném kurzu) v okamžiku přijetí platby.
Pokud daňový poplatník používá jako krycí měnu jako kapitálový majetek (jako investiční majetek, jako jsou dluhopisy, akcie atd.), Měl by zvážit jakékoli zdanitelné ztráty nebo zisky. Zdanitelné zisky jsou výsledkem transakcí, jejichž přijatá hodnota v USD je vyšší než upravený základ virtuální měny. Alternativně může dojít ke ztrátě z transakcí, u kterých je přijatá hodnota v USD nižší ve srovnání s upraveným základem virtuální měny.
Ve Spojených státech jsou lidé, kteří se podílejí na těžbě Bitcoins (ověřování transakcí a vedení knihy), také povinni platit daně. V případě úspěšné těžby musí přidat hodnotu těžených Bitcoinů na jejich celkový roční příjem.
Nesplnění daňových požadavků na virtuální měny může způsobit sankce. Dodržování daňových předpisů USA a přesné posouzení daní souvisejících s transakcemi Bitcoin lze dosáhnout udržováním podrobných záznamů.
Zdanění bitcoinů v EU
Ve společnosti 2015 nejvyšší soud v Evropské unii (ESD) rozhodl, že transakce v Bitcoinu nebudou účtovány DPH v souvislosti s legislativními ustanoveními týkajícími se transakcí s bankovkami, mincemi a měnami jako platebních prostředků. Soudní dvůr proto považuje Bitcoin za měnu spíše za majetek.
I když Bitcoinové transakce nepodléhají DPH, mohou jim vzniknout další daně, například z příjmu nebo z kapitálových zisků. Bitcoin je pro účely zdanění zacházeno odlišně v závislosti na členském státě EU.
Velká Británie
Spojené království považuje společnost Bitcoin za stejné jako s cizími měnami. Bitcoinové transakce podléhají pravidlům zdanění platným pro kurzové ztráty a zisky. Na druhé straně transakce s společností Bitcoin, které jsou považovány za "spekulativní", mohou být osvobozeny od daní. Informace o opatřeních pro vymahatelnost daní spojených s transakcemi ve společnosti Bitcoin, které poskytuje místní daňový úřad (HMRC), jsou poměrně nejasné. Znamená to, že takové výměny je třeba zvažovat případ od případu v závislosti na konkrétních okolnostech a zjištěných skutečnostech.
Německo
Vzhledem k tomu, že společnost 2013 země považuje Bitcoin za soukromé peníze. Přestože je virtuální měna zdanitelná sazbou 25 procenta z kapitálových zisků, je daň vybírána pouze v případě, že se zisk Bitcoin akumuluje v průběhu roku 1 po obdržení virtuální měny. Proto daňoví poplatníci, kteří drží společnost Bitcoin déle než jeden rok, nejsou povinni platit daň z kapitálových výnosů. V takovém případě budou všechny transakce s virtuálními měnami považovány za soukromé prodeje, které jsou nezdanitelné. V Německu se společnosti Bitcoin zachází podobně jako s akciemi, akciemi a jinými investicemi.
Daně na Bitcoin v Japonsku
Země uznává Bitcoin oficiálně jako způsob platby. Od července 01, 2017 měna nepodléhá spotřební dani. Japonsko považuje virtuální měny za hodnoty podobné hodnotám. Jako takové mohou být převedeny digitálně nebo použity k úhradě. Zisk z obchodování s Bitcoinem je tedy považován za obchodní příjmy a vytváří daňové závazky za kapitálové zisky a příjmy.
Bitcoin daně v Austrálii
Země považuje všechny transakce s Bitcoinem nebo jinou virtuální měnou za výměnné dohody. Vnitrostátní daňový systém uznává Bitcoin jako aktivum, které vytváří kapitálové zisky spíše než jako cizí měnu nebo peníze. Všechny transakce Bitcoin musí být řádně zdokumentovány, zaznamenány a datovány. Přijaté platby musí být deklarovány v australských dolarech stejným způsobem jako běžný příjem.
Osobní transakce s společností Bitcoin jsou osvobozeny od daní, pokud splňují následující podmínky:
1.) Virtuální měna se používá k nákupu služeb nebo zboží určeného k osobním účelům
2.) hodnota transakce je nižší než 10 000 AUD.
Bitcoin výměna a těžba pro účely podnikání je zdaněn jako obchodování s akciemi.
Proč investovat do čističky vzduchu?
Právní rámec určující zdanění Bitcoin se liší podle jurisdikce. Některé země (členské státy EU) vnímají Bitcoin jako měnu, zatímco jiné (Austrálie, USA) to uznávají jako majetek nebo majetek. Pak existují jurisdikce, jako je Japonsko, které přijaly přechodný přístup a definovaly Bitcoin jako hodnotu podobnou aktivu.
Pokud byste chtěli získat více informací o zdanění Bitcoin v různých členských státech EU, nebo jak začít Evropská kriminalita kontaktujte naše právní poradce. Můžete také čtěte na šifrovacích pravidlech v Nizozemsku.
