Služba – Corporate compliance
Aktualizováno 19. února 2024
Pokud si přejete založit nizozemskou firmu, budete se muset informovat o určitých povinnostech dodržování předpisů. Každá firma nebo korporace, která bude podnikat v Nizozemsku, se musí oficiálně zaregistrovat u Nizozemské obchodní komory a následně také u nizozemských daňových úřadů. To je způsobeno vnitrostátními daňovými účely a odpovídající povinností hlásit a podávat daně, jakož i několika platebními povinnostmi. V praxi to má za následek povinnost uhradit nizozemskou daň z příjmu, daň z příjmu právnických osob a daň z přidané hodnoty (holandské BTW). V některých případech může být také vybírána srážková daň z dividend a srážková daň z úroků. Aby bylo možné dodržovat tyto zákony a předpisy, je pro každé úspěšné nizozemské podnikání nezbytný pevný a správný firemní program nebo strategie dodržování předpisů.
Proč je dodržování firemních předpisů důležité?
Corporate compliance znamená, že dodržujete zákony určité země, ve které zakládáte své podnikání. Například každý nizozemský podnik má zákonnou povinnost vést správnou administrativu. Budete muset uchovávat všechny administrativní soubory po dobu minimálně sedmi let, což lze provést fyzickým i digitálním způsobem. Pokud takové zákony a předpisy nebudete dodržovat, můžete očekávat protiopatření, jako jsou pokuty a penále. Ve velmi extrémních situacích můžete čelit i trestnímu stíhání v souvislosti s vyhýbáním se dani a/nebo zpronevěrou. Kromě toho, pokud nedodržíte správnou administrativu nebo odmítnete podat daňové přiznání, mohou nizozemské daňové úřady obrátit důkazní břemeno týkající se vybírání daní. Organizace tedy odhadne vaše daně na základě informací, které má. Intercompany Solutions vám může pomoci s vedením solidní administrativy, vašich daňových přiznání a všeho dalšího, co souvisí s dodržováním předpisů společnosti. Tímto způsobem se vyhnete tomu, abyste se dostali do prekérní situace.
Zdanění v Nizozemsku
Obecně je Nizozemsko vnímáno jako země s velmi efektivním a efektivním daňovým úřadem. Samotná země je vysoce regulovaná a má moderní IT infrastrukturu, která doplňuje vládní záležitosti. Dodržování vnitrostátních daňových zákonů je poměrně snadné, protože zákony a předpisy jsou jednoduché a poměrně snadno pochopitelné. To umožňuje, aby každá korporace a nizozemský podnik tyto podmínky splnily, pokud se tak rozhodnou. Na této stránce vysvětlíme více o dodržování daňových předpisů, takže se budete moci rozhodnout, zda je dodržování předpisů pro vaši (budoucí) společnost možností.
Jaká je definice firemního dodržování?
Soulad obecně označuje metody, které může společnost nebo korporace použít k zajištění toho, že dodržuje všechny platné zákony a předpisy ve vztahu k jejich podnikání v určité zemi. Také to říká něco o tom, jak společnost dodržuje svou vlastní vnitřní strukturu dodržování předpisů. Skutečná definice souladu se vztahuje k činnosti, která má splnit stávající pravidla a/nebo normy. Ve světě podnikání to v podstatě znamená, že máte zavedené procesy, které zajistí, že vaše firma a všichni její zaměstnanci dodržují všechny normy, zákony, etické postupy a předpisy, které se vztahují na vaši společnost a obecně na celé odvětví, ve kterém působíte.
Jaký je základní účel dodržování předpisů v podniku?
Člověk by věřil, že dodržování firemních předpisů je pouze o dodržování zákonů určité země, ale ve skutečnosti jde o něco dál. Nedávná studie ukázala, že téměř 70 % všech společností a organizací uvádí, že určité snahy o dodržování předpisů mohou pomoci snížit problémy, jako jsou:
- Právní náklady
- Regulační problémy
- Celková doba řešení administrativních úkonů a pokut
Compliance tedy není jen o dodržování platných zákonů. Je to také pojistka proti zbytečným dopadům, když společnost (náhodou) nedodržuje platné zákony a předpisy. Dá se tedy říci, že dodržování je také o prevenci, nikoli o pouhém dodržování zákona. Solidní strategie dodržování předpisů účinně předejde jakýmkoli problémům a usnadní vám podnikání v Nizozemsku hladce a bez námahy.
Rozdíl mezi vnějším a vnitřním dodržováním
Když mluvíme o dodržování daňových předpisů, máme na mysli vnější podmínky, které je třeba splnit. Ale každá společnost může mít také interní strategii dodržování předpisů nebo strukturu. V podstatě se téměř všechny podniky zabývají kombinací interního i externího (regulačního) souladu. Interní soulad je zaměřen spíše na udržení určité úrovně kvality nebo obchodního standardu, který má vaše firma splňovat. Corporate Compliance je zaměřena na snížení rizik compliance pomocí funkcí compliance. Riziko dodržování předpisů je v podstatě cokoliv, co by mohlo ohrozit vaše podnikání.
5 typů funkcí shody
Corporate compliance je zaměřena na prevenci a snižování určitých obchodních rizik. Ty lze identifikovat v 5 samostatných funkcích dodržování předpisů:
1. Identifikace rizik
Prvním a také nejdůležitějším zaměřením podnikového dodržování předpisů je identifikace potenciálních hrozeb a rizik pro vaši společnost. Ideálně ještě předtím, než se tak stane. Pokud je váš program dodržování předpisů dobře promyšlený, budete schopni identifikovat jakékoli problémy s dodržováním předpisů dříve, než k nim dojde, a podaří se vám je vyřešit dříve, než se něco skutečně stane. Velmi jednoduchý příklad: obdrželi jste dopis od nizozemských daňových úřadů, ve kterém bylo uvedeno, že vaše roční daňové přiznání je příliš pozdě. Identifikace tohoto rizika vás vyzve k podání daňového přiznání.
2. Prevence rizik
Jakmile budete schopni identifikovat rizika, můžete nastavit preventivní opatření, abyste předešli potenciálním problémům. Toho lze dosáhnout zavedením určitých kontrolních mechanismů k ochraně vaší společnosti před identifikovatelnými riziky. Velmi jednoduchý příklad: stanovení termínu pokaždé, když potřebujete podat daňové přiznání. Díky tomu budete moci podávat daňové přiznání včas, takže v budoucnu nebudete muset dostávat žádné upomínky.
3. Monitorování rizik
Abyste se poučili z minulých chyb a pracovali efektivněji, měl by váš firemní program dodržování předpisů zahrnovat také sledování rizik. Sledováním, analýzou a monitorováním potenciálních rizik můžete otestovat, zda je váš aktuální program účinný. Sledování rizik vám také umožňuje otestovat, zda kroky identifikace rizik a prevence fungují dobře. Velmi jednoduchý příklad: po 3 pokutách se rozhodnete najmout třetí stranu, která bude sledovat a pomáhat vám s vašimi daňovými povinnostmi.
4. Řešení rizik
Jakmile víte o potenciálních rizicích, je také velmi důležité implementovat strategie k jejich řešení, pokud se objeví. I ta nejlepší strategie může stále obsahovat prostor pro „proklouznutí“ rizika, a proto je důležité, abyste věděli, jak s riziky zacházet. Velmi jednoduchý příklad: byla zavedena nová legislativa, která vás nutí změnit způsob, jakým zacházíte s administrativou. To vás vybízí ke změně strategie dodržování předpisů.
5. Rady o možných rizicích
Pokud nejste příliš obeznámeni s dodržováním předpisů, důrazně vám doporučujeme vyhledat pomoc třetí strany, jako je např Intercompany Solutions. Můžeme se podívat na vaše podnikání a celkovou situaci, abychom vám mohli poskytnout personalizované poradenství o nejvhodnější firemní strategii dodržování předpisů. Pokud chcete, aby vaše oddělení pro dodržování předpisů fungovalo hladce, měli byste využívat všech pět funkcí dodržování předpisů. Ty spolupracují pro vás, aby zajistily co nejmenší možné riziko pro vaše podnikání.
Přehled nizozemských daní
V Nizozemsku existuje několik oficiálních daní, které se vztahují na fyzické osoby i právnické osoby. Tyto nizozemské daně se také skládají z přímých daní a nepřímých daní. Přímé daně jsou daně, jako je daň z příjmu, kterou platíte přímo nizozemským daňovým úřadům. Nepřímé daně jsou daně, jako jsou spotřební daně a daň z motorových vozidel.
Přímé daně
Když své daně platíte přímo nizozemským daňovým úřadům, pak jsou považovány za přímé daně. Platíte přímé daně ze svého příjmu, zisku a kapitálu. Nizozemské přímé daně jsou následující:
- Daň z příjmu
- Daň ze mzdy
- Daň z příjmu právnických osob
- Dividendová daň
- Dědická daň
- Darovací daň
- Daň z hazardu
- Daně z kapitálových výnosů
Nepřímé daně
Když daně neplatíte přímo nizozemským daňovým úřadům vy, ale někdo jiný, jedná se o nepřímé daně. Například daně, které jsou zahrnuty v cenách a sazbách produktů a služeb. Z tohoto důvodu se nepřímé daně také nazývají daně zvyšující náklady, jako jsou daně uvalené na produkty jako alkohol a palivo. Nizozemské nepřímé daně jsou následující:
- daň z obratu (DPH)
- Spotřební daně
- Daně z osobních automobilů a motocyklů (bpm)
- daň z motorových vozidel (mrb)
- Zdanění těžkých motorových vozidel (bzm)
- Daň z převodu
- Pojistná daň
- Daň z pronájmu
- Bankovní daň
- Ekologická daň
- Dovozní daň
- Vývozní prohlášení[1]
Jak se vás to dotkne, když vlastníte holandskou firmu?
Pokud vlastníte společnost v Nizozemsku, předpokládá se, že máte příjem nebo majetek z nizozemských zdrojů. Proto se také předpokládá, že máte několik daní. Nejjednoduššími daněmi jsou holandská daň z příjmu a BTW (DPH), ale jak jsme vysvětlili výše, existuje více daní, které byste měli vzít v úvahu.
Nizozemské daňové úřady mají obecně přístup ke všem druhům osobních údajů prostřednictvím různých vládních orgánů, ale každý vlastník společnosti je stále výhradně odpovědný za podání správného ročního a čtvrtletního daňového přiznání. Pokud se chcete ujistit, že se tak děje správně, doporučujeme vám vyhledat specializovanou třetí stranu, které můžete bezpečně zadávat své daňové povinnosti. Intercompany Solutions má dlouholeté zkušenosti se službami, jako jsou:
- Rady ohledně nizozemských daní
- Dodržování správné administrace
- Podání všech pravidelných daňových přiznání
- Pomoc majitelům firem s jejich programem dodržování předpisů
- Otevření bankovních účtů
- Registrace u nizozemského finančního úřadu
Mějte na paměti, že všechny společnosti, které podléhají nizozemským daním, musí dodržovat velmi specifická pravidla a předpisy. To také přímo souvisí s vaší zemí původu a případnými daňovými dohodami, které existují mezi vaší rodnou zemí a Nizozemskem. Naši finanční poradci vám mohou pomoci s jakýmkoli dotazem, problémem nebo dotazem, který byste mohli mít v souvislosti s tímto tématem. Denně se zabývají složitými daňovými záležitostmi a záležitostmi dodržování předpisů, a jsou tak schopni vás správně a věcně informovat. Neváhejte nás kdykoli kontaktovat pro radu nebo jasnou nabídku.
[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen
