Aktualizováno 19. února 2024

DPH V HOLANDSKU

Nizozemsko používá systém daně z přidané hodnoty (DPH), kterému se v holandštině říká Belasting toegevoegde waarde (BTW). Tento systém je velmi podobný systému, který se používá v jiných zemích Evropské unie. Ne všechny transakce podléhají DPH, ale v Holandsku je velmi běžné účtovat tuto daň z přidané hodnoty. Pravidelná daňová sazba je 21%a tato sazba je účtována na (téměř) veškeré zboží a služby firmami v Holandsku.

Pokud jsou produkty dováženy ze zemí mimo EU, může tato sazba DPH také platit. Nizozemsko také používá speciální nižší sazbu daně. Tato sazba činila 6% po mnoho let a vztahuje se na konkrétní zboží a služby, například na potravinářské výrobky, medicínu, umění, starožitnosti, knihy, vstup do muzeí, zoologických zahrad, divadel a sportu. Tato sazba byla od roku 9 zvýšena na 2019%.

Daň z přidané hodnoty (DPH) je široce založená spotřební daň, kterou využívají všechny země EU, včetně Nizozemska. Jako daň z spotřeby je břemeno placení zaplaceno konečnému spotřebiteli zboží nebo služeb. Zatímco všechny země EU uplatňují daň z DPH, každá členská země může rozhodovat o tom, co zdanit a na jakých úrovních sazeb. DPH v Nizozemsku je považována za nepřímou daň, protože je nejprve zaplacena prodávajícímu zboží nebo služeb. Prodávající poté platí daně daňovým úřadům.

Další informace o nizozemské sazbě DPH

Sazba daně z přidané hodnoty v Nizozemsku je poměrně přímočará. Existují však některé výjimky, které mohou ztížit porozumění každému malému detailu. Pokud si chcete být jisti, že děláte vše správně, bylo by nejlepší najmout si konzultanta, který vás celým procesem provede. Intercompany Solutions například. Pomůžeme vám založit vaše podnikání v Nizozemsku. Poskytujeme firemní řešení pro investory a společnosti po celém světě a obsluhujeme mezinárodní klienty, kteří se zajímají o formace společnosti a firemní služby. Pomáháme podnikatelům se všemi aspekty nastavení jejich společnosti. Přečtěte si více o založení firmy v Nizozemsku.

Různé sazby DPH v Nizozemsku

Nizozemsko má několik sazeb DPH a seznam zboží a služeb osvobozených od DPH. Hlavní, obecná nizozemská sazba DPH je 21% a platí to od roku 2012. Tato sazba platí pro většinu zboží a služeb.

Na podsekci zboží, které je považováno za nezbytné, platí speciální sazba DPH ve výši 9%. Mezi zboží patří potraviny a nápoje (nikoli však alkohol), dobytek určený k zemědělským účelům, zdravotnické potřeby (například léky na předpis), většina materiálů ke čtení a osivo pro použití v zemědělství a zahradnictví. Materiály zakoupené pro renovace domů jsou také někdy zdaněny touto sazbou, v závislosti na věku domu. Existuje také několik služeb, které jsou zdaněny touto nižší 6% sazbou. Patří mezi ně kadeřnické služby, rekreační domy, veřejná představení, která jsou považována za umělecká (divadelní a hudební představení), a většina přepravních služeb.

Na položky, které nejsou spotřebovány v Nizozemsku, se uplatňuje nulová sazba DPH. Pokud jsou odeslány a spotřebovány mimo EU, nebude uplatněna žádná DPH. Stejně tak je -li zboží zakoupeno legálním podnikatelským subjektem v jiné zemi EU, pak je tento subjekt odpovědný za účtování DPH konečnému spotřebiteli v zemi, ve které existuje. Pokud je však zboží zasláno konečnému spotřebiteli v jiné zemi EU, musíte v Nizozemsku účtovat DPH.

Osvobození od DPH v Nizozemsku

Nizozemsko má také řadu výjimek; viditelný export mezi ně patří. Ty jsou nulové. Pokud platí osvobození od DPH, nemusíte daň platit a také ji nemůžete odečíst. Existuje seznam služeb, které jsou v Nizozemsku zcela osvobozeny od DPH. Tím, že je stát osvobozen, od nich neúčtuje žádnou daň. Tyto výjimky zahrnují lékařské služby poskytované lékařem nebo zdravotní sestrou, bankovní služby, poradenství a služby v oblasti pojištění, služby péče o děti a vzdělávací služby.

Novinářské služby jsou rovněž osvobozeny od DPH, ale pouze v případě, že služba poskytovaná novinářem je považována za duševní vlastnictví a je pouze původními nápady tohoto novináře. Určení toho, co je a co není osvobozeno od DPH, může být složité a doporučujeme vám, abyste si vždy promluvili s místním poradcem, abyste zjistili svůj konkrétní stav DPH. Nelze požadovat vrácení DPH, která je účtována za náklady a investice související se zbožím a službami, které spadají pod osvobození od DPH. Zboží a služby osvobozené od DPH jsou: pronájem nebo prodej nemovitostí (za předpokladu, že je budova starší než 2 roky), zdravotní služby, péče o děti, pečovatelské služby a domácí péče a další podobná témata.

Existují další daňová osvobození v Nizozemsku?

Nejsou to jediné osvobození od daně v Nizozemsku. Dalšími daňovými osvobozeními jsou sportovní organizace a sportovní kluby, služby poskytované sociokulturními institucemi, finanční služby a pojištění, služby poskytované skladateli, spisovateli a novináři, činnosti v oblasti vzdělávání a získávání finančních prostředků. Existuje také zemědělský režim, který se vztahuje na zemědělce a chovatele hospodářských zvířat, lesníky a zahradníky. Veškeré zboží a služby, které tito podnikatelé poskytují, jsou rovněž osvobozeny od DPH. Toto schéma se nazývá „Landbouwregeling“. O všechna další osvobození od daně v Holandsku lze požádat nizozemský finanční úřad.

Nákup bez daně

Téma, kterému je třeba věnovat zvláštní pozornost, je nakupování bez daní. Pokud chcete nabízet zboží zákazníkům, kteří chtějí nakupovat bez daně, budete muset přijmout další opatření a opatření. Budete například muset zkontrolovat jejich ID nebo pas, abyste se ujistili, že tito zákazníci žijí mimo EU. Dalším požadavkem je, aby zboží, které prodáváte, opustilo EU se zákazníkem. V případech, kdy účtujete DPH, se můžete zákazníkovi vrátit později. Toho docílíte tím, že svému zákazníkovi dodáte fakturu, která bude obsahovat i jeho identifikační číslo. Pro export budou muset tento dokument podepsat celními orgány. Jakmile je faktura podepsána, mohou vám ji poslat zpět a vy můžete vrátit DPH, kterou zaplatili.

Sadzba DPH pro zahraniční podnikatele

Pokud podnikáte v Nizozemsku, ale vaše podnikání je usazeno mimo Nizozemsko, budete se muset vypořádat s nizozemskými předpisy. Pokud je vámi poskytovaná služba nebo produkt dodáván v Nizozemsku, musíte zde obvykle zaplatit daň z přidané hodnoty. Ve skutečnosti je však daň často účtována zpětně osobě, která obdrží službu nebo produkt. Pokud to není možné, musíte v Nizozemsku zaplatit daň z přidané hodnoty. Zpětné účtování DPH je možné, pokud je vaším klientem podnikatel nebo právnická osoba se sídlem v Nizozemsku. V takovém případě můžete daň z faktury vyloučit a uvést „Zpětně účtované DPH“. Je možné odečíst daň účtovanou z jakýchkoli nákladů souvisejících s touto transakcí.

Registrace DPH v Nizozemsku

Pokud vaše společnost poskytuje jakékoli zboží a služby pro spotřebu v Nizozemsku nebo v EU, musí se zaregistrovat k DPH. Jakmile jste registrováni, musíte podat roční přiznání k DPH a pravidelně provádět platby příjemcům DPH, které jste obdrželi. Tyto podání DPH lze nyní podat elektronicky. Platby lze provádět měsíčně nebo čtvrtletně. Některé menší společnosti, které shromažďují velmi malou DPH, mohou podávat roční daňové přiznání a platbu, místo aby pravidelně platily celý rok. Měli byste konzultovat s poradcem, abyste zjistili, zda jsou vaše platby na DPH dostatečně nízké, aby získaly nárok na jednorázovou roční platbu.

Další podrobnosti o problémech s DPH v Nizozemsku vám poskytne náš nizozemský poradce. Můžeme vám poradit s osvobozením od daně a s tím, co musíte udělat, abyste na ně měli nárok. Můžeme vám také pomoci s předkládáním ročních daňových přiznání a pomoci vám zaregistrovat vaši společnost k DPH v Nizozemsku.