Role nizozemských daňových poradců v obchodním úspěchu

Aktualizováno 8. září 2025

Pokud se rozhodnete založit společnost v zahraničí nebo rozšířit svou již existující společnost, obecně musíte vzít v úvahu, že v dané zemi budete muset platit daně. V Nizozemsku tomu není jinak. Pokud jste zde považováni za podnikatele, země očekává, že budete přispívat do státní pokladny. Intercompany Solutions Můžeme vám pomoci ve všech daňových záležitostech a zajistit, abyste dodržovali všechny nizozemské daňové zákony a předpisy. Mějte na paměti, že vyhýbání se daňovým povinnostem může mít závažné důsledky, kterým byste se měli raději vyhnout. V tomto článku jsme se zabývali některými opatřeními pro vyhýbání se daňovým povinnostem, která jsou v současné době v Nizozemsku zavedena..

Proto nabízíme různé druhy daňové a finanční poradenství Našim klientům zajistíme, abyste vždy věděli, zda dodržujete všechny platné zákony. Můžeme se také postarat o vaše pravidelná daňová přiznání, což vám ušetří spoustu času a starostí. Díky tomu se budete moci lépe soustředit na své každodenní obchodní aktivity s jistotou, že o vaše finanční záležitosti je dobře postaráno. Vždy pracujeme s fixními sazbami, které s vámi předem probereme, a ujistíme se, že vám poskytneme přesně to, co potřebujete. Pokud byste se s námi a našimi službami chtěli seznámit, neváhejte nám kdykoli zavolat. Rádi vám pomůžeme se všemi vašimi dotazy.

Co jsou nizozemští daňoví poradci a co dělají?

Nizozemští daňoví poradci (nebo v holandštině „belastingadviseurs“) jsou profesionálové, kteří pomáhají jednotlivcům a firmám orientovat se v složitém nizozemském daňovém systému. Jejich hlavním cílem je zajistit, aby klienti dodržovali daňové zákony, a zároveň minimalizovat výši daní, které musí ze zákona zaplatit.

Zde je rozpis toho, co obvykle dělají:

• Daňové podání a dodržování předpisůpomáhají s přípravou a podáním daňových přiznání, přiznání k DPH a dalších potřebných dokumentů u nizozemských daňových úřadů (Belastingdienst)
• Daňové plánováníNabízejí rady, jak strukturovat finance nebo podnikání daňově efektivním způsobem, například kdy vyplácet dividendy, jak spravovat příjmy nebo jak nakládat s mezinárodními výnosy.
• Mezinárodní daňové poradenství: obzvláště užitečné pro expatriáty nebo nizozemské občany pracující v zahraničí, poradí klientům, jak se vyhnout dvojímu zdanění a dodržovat daňové smlouvy
• Právní zastoupeníPokud nizozemský daňový úřad provede kontrolu nebo zpochybní vaše daňové přiznání, může vás zastupovat a pomoci vám vyřešit spory daňový poradce.
• Založení firmy a poradenstvíPro podnikatele a osoby samostatně výdělečně činné mohou poradit s věcmi, jako je výběr mezi živnostenským podnikem („eenmanszaak“) a společností s ručením omezeným (nizozemská BV), registrace u KvK (Obchodní komora) a správa výdajů nebo srážek.

Stručně řečeno, jsou vaším finančním GPS navigátorem na nizozemském daňovém území, což je obzvláště užitečné, pokud provozujete vlastní podnikání nebo žonglujete s více zdroji příjmů. Pokud jste zahraniční podnikatel, je tedy téměř vždy nutné si ho najmout, abyste byli na daňové straně.

Proč byste si měli vždy najmout odborníka, který se postará o vaše daňová přiznání

Podnikání v Nizozemsku jako zahraniční podnikatel může být vzrušující, ale také s sebou nese svou dávku složitosti, zejména pokud jde o daně. Nizozemský daňový systém je známá svou přísnou regulací a rozmanitostí postupů a to, co se na první pohled může zdát přímočaré, se může rychle stát obtížně pochopitelným. Právě proto není najmutí kvalifikovaného nizozemského daňového poradce jen luxusem, ale moudrou a často nezbytnou investicí. Jedním z největších důvodů, proč spolupracovat s profesionálem, je znalost nizozemského daňového práva. 

Jako cizinec nemusíte plně rozumět nejnovějším daňovým pravidlům, povoleným odpočtům nebo lhůtám, které se ve skutečnosti poměrně často mění. Nizozemský daňový poradce je nejen proškolen v místních daňových předpisech, ale také se drží kroku se změnami politik, které mohou přímo ovlivnit vaše podnikání. Ať už se zabýváte DPH, daní z příjmu právnických osob nebo daní ze mzdy, přesně ví, co je třeba podat, kdy a jak. Další zásadní výhodou je včasné a přesné podání. Promeškání lhůty nebo podání nesprávného přiznání může vést k pokutám, auditům nebo zbytečnému stresu. Daňový expert zajistí, aby vše bylo podáno včas a bez chyb, což vám poskytne klid a pomůže vám vyhnout se sankcím. Daňoví poradci vám také pomohou ušetřit peníze v dlouhodobém horizontu. 

Vědí, na jaké odpočty máte nárok, a často dokážou identifikovat způsoby, jak snížit zdanitelný příjem, které byste sami mohli přehlédnout. V některých případech také odhalí daňové problémy v zahraničí a ujistí se, že neplatíte více daní, než je nutné, ať už v Nizozemsku nebo ve vaší domovské zemi. A konečně, outsourcing daňových záležitostí znamená, že se můžete soustředit na rozvoj svého podnikání, nikoli na luštění daňových kódů nebo nizozemských formulářů. Ať už s podnikáním teprve začínáte, nebo se rozšiřujete, mít po boku spolehlivého odborníka je chytrý krok, který udrží vaše finance a čas v pořádku.

Důležitost solidní administrativy pro nizozemské podnikatele

Pro majitele firmy v Nizozemsku není vedení dobře organizované a úplné administrativy jen dobrým zvykem; je to zákonný požadavek. Nizozemské daňové úřady očekávají, že každý podnikatel bude mít jasný a přesný přehled o svých finančních aktivitách. To zahrnuje faktury (příchozí i odeslané), bankovní výpisy, smlouvy, účtenky, mzdové záznamy (pokud existují) a veškeré další dokumenty, které dokládají vaše obchodní transakce. Jedním z klíčových pravidel v Nizozemsku je sedmiletá doba uchovávání. To znamená, že jste ze zákona povinni uchovávat kompletní obchodní administrativu po dobu nejméně sedmi let, ať už digitálně nebo v papírové podobě. U záznamů týkajících se majetku se tato doba může prodloužit až na deset let. 

Pokud tak neučiníte, může to vést k vážným důsledkům, jako jsou sankce nebo námitky v případě auditu. Jasná a dobrá administrativa je také zásadní pro vaši vlastní jasnost a rozhodování. Pomáhá vám sledovat vaše příjmy, výdaje, peněžní tok a daňové povinnosti. Pokud je vaše účetnictví aktuální, budete přesně vědět, jak si vaše firma vede, a budete moci rychle reagovat, když něco vyžaduje pozornost. Navíc spolehlivé účetnictví výrazně usnadňuje podání správných a včasných daňových přiznání (DPH, daň z příjmu, daň z příjmu právnických osob) a zálohování vašich nároků, pokud by na vás někdy zaklepal daňový úřad. Ať už to děláte sami, nebo si najmete profesionála, spolehlivý administrativní systém je páteří zdravého a dodržujícího podnikání. Níže uvádíme některé z nejběžnějších daní, se kterými se setkáte při podnikání v Nizozemsku.

Stručný přehled nizozemských daní

Pokud vlastníte nizozemskou firmu, budete muset platit několik druhů daní v závislosti na typu vaší firmy a na tom, zda najímáte zaměstnance. Pro vaše pohodlí jsme níže uvedli nejběžnější daně, abyste se mohli trochu seznámit s nizozemským daňovým systémem a věděli, co můžete očekávat, jakmile založíte nizozemskou firmu nebo založíte dceřinou společnost v Nizozemsku.

1. Daň z příjmu právnických osob

Nizozemsko má progresivní sazbu daně z příjmu právnických osob. Od roku 2024 je prvních 200,000 19 EUR zdanitelného zisku zdaněno nižší sazbou, konkrétně 25.8 %, přičemž zisky nad tuto hranici jsou zdaněny sazbou XNUMX %. To je ve skutečnosti považováno za poměrně nízkou sazbu v celé EU. Pokud jde o odpočty a osvobození, podniky si mohou odečíst výdaje vynaložené na provozování své činnosti, včetně mezd, nákladů na kancelářské potřeby a investic do výzkumu a vývoje. Nizozemsko dále nabízí různé mezinárodní daňové smlouvy, které zabraňují dvojímu zdanění a umožňují příznivé daňové sazby ze zahraničních příjmů, což je výhodné pro zahraniční podnikatele, kteří v Nizozemsku zakládají firmy.

2. Daň z přidané hodnoty (DPH)

Kromě daně z příjmu právnických osob se v některých případech budete samozřejmě muset vypořádat i s DPH. Standardní sazba DPH v Nizozemsku je 21 %. Kromě toho existuje snížená sazba 9 % a také sazba 0 % pro určité produkty a služby, například potraviny a léky. Kromě toho existují i ​​některá osvobození od DPH. Některé služby, jako jsou finanční služby, pojištění a vzdělávání, jsou od DPH osvobozeny. Upozorňujeme, že registrace k DPH v Nizozemsku může být povinná. Zahraniční podniky, které prodávají zboží nebo služby nizozemským zákazníkům, se mohou muset zaregistrovat k DPH, zejména pokud překročí prahovou hodnotu pro prodej na dálku. Pokud chcete vědět, zda se musíte zaregistrovat k DPH, neváhejte nás kontaktovat pro konzultaci na toto téma.

3. Nizozemská daň z příjmu

Nizozemský systém daně z příjmu je poměrně přímočarý. Existují kategorie zdanitelných příjmů, které rozdělují zdanitelný příjem do tří „kategorií“, z nichž každá má specifická pravidla. Ta jsou následující:

• Box 1Zdanitelný příjem ze zaměstnání, vlastnictví domu a dalších výdělků
• Box 2Příjmy z podstatných podílů, které se obvykle nacházejí v soukromých společnostech
• Box 3Příjem z úspor a investic, zdaněný na základě předpokládané míry výnosu

V Kolonce 1 (zaměstnání a vlastnictví nemovitosti) jsou daňové sazby progresivní, přičemž sazby se pohybují od přibližně 37 % do 49.5 % v závislosti na výši příjmu. Sazba pro zdanitelný příjem z práce a bydlení je progresivní sazba se 2 pásmy. S rostoucím příjmem budete platit proporcionálně vyšší daň. Z daňových příjmů z práce a bydlení budete také platit příspěvky na národní pojištění až do výše 38,098 XNUMX EUR včetně. V roce, kdy dosáhnete věku pro udržení daňového přiznání (AOW), budete platit podle upravené sazby.

V poli 2 závisí sazba, kterou platíte z vašeho zdanitelného příjmu z podstatného úroku, na úrovni příjmu v roce 2025. Do roku 2023 včetně platila 1 procentní sazba, která činila 26.9 %. Od roku 2024 platíte u příjmů do 67,000 24.5 EUR 67,000 %. U příjmů nad hranicí 33 3 EUR platíte 36 %. V poli XNUMX platíte u vašeho zdanitelného příjmu z úspor a investic XNUMX %. Upozorňujeme také, že si můžete uplatnit různé odpočty, jako je úleva od hypotéky na vlastnictví domu a získat kredity na příspěvky související s prací nebo příspěvky na dítě. Dodržování nizozemských zákonů o dani z příjmu obvykle vyžaduje podání ročního daňového přiznání. Ve složitých situacích týkajících se mezinárodního příjmu nebo daňového bydliště doporučujeme odborné poradenství, s nímž vám samozřejmě můžeme pomoci.

4. Daně ze mzdy a pojistné na sociální zabezpečení

Daně a příspěvky ze mzdy jsou progresivní, což znamená, že čím více zaměstnanec vydělá, tím více musí přispívat. Stejné je to i s daní z příjmu a v tomto případě platí stejné sazby. Vy jako zaměstnavatel budete muset vyřídit většinu administrativních aspektů, což znamená, že musíte srážet částky ze platů zaměstnanců a předávat je nizozemským daňovým úřadům. Kategorie daně ze mzdy a příspěvků na sociální zabezpečení zajišťuje dostatečné krytí pro věci, jako je zdravotní péče, důchody a nezaměstnanost. Pochopení nizozemských daní ze mzdy a sociálního zabezpečení je nezbytné pro zaměstnavatele i zaměstnance, zejména v mezinárodních nebo přeshraničních vztazích. Pokud tyto zákony a předpisy nedodržujete, riskujete mnoho negativních důsledků. Nizozemsko má také osvobozené od daně příspěvky pro určité systémy sociálního zabezpečení, jako jsou dětské přídavky, nebo osvobozené od daně částky pro cizince v rámci specifických systémů.

5. Daň z dividend

V Nizozemsku je daň z dividend srážkovou daní uplatňovanou na zisky, které společnosti rozdělují svým akcionářům. Obecně platí, že tuto daň společnost sráží při výplatě dividend a předává ji nizozemským daňovým úřadům. Standardní sazba daně z dividend je 15 % a vztahuje se jak na rezidenty, tak na nerezidenty, kteří přijímají dividendy od nizozemských právnických osob. Pro zahraniční podnikatele s nizozemskou obchodní společností je nezbytné pochopit, jak tato daň funguje a jak souvisí s mezinárodními smlouvami a nizozemskými výjimkami.

Úleva od dvojího zdanění

Pokud jste zahraniční akcionář a přijímáte dividendy od nizozemské společnosti, existuje riziko dvojího zdanění, jednou v Nizozemsku (srážková daň) a znovu ve vaší zemi bydliště. Aby se tomu předešlo, Nizozemsko podepsalo s mnoha zeměmi daňové smlouvy, které snižují sazbu srážkové daně z dividend nebo vám umožňují uplatnit si nárok na dobropis či vrácení daně ve vaší zemi bydliště. Konkrétní dostupná úleva závisí na smlouvě mezi Nizozemskem a vaší zemí, proto je rozumné poradit se s daňovým poradcem, který se vyzná v mezinárodním zdanění, abyste se vyhnuli příliš vysokým daním. S tím vám samozřejmě můžeme pomoci.

výjimky

Podle nizozemského práva mohou určité situace splňovat podmínky pro osvobození od daně z dividend. Například podle směrnice EU o mateřských a dceřiných společnostech mohou být výplaty dividend mezi přidruženými společnostmi v rámci EU osvobozeny, pokud jsou splněny určité podmínky (jako je minimální limit podílu ve výši 5 % a aktivní obchodní účel). Nizozemské právo obsahuje i domácí osvobození, zejména pro korporátní akcionáře, penzijní fondy nebo charitativní organizace. Tato osvobození podléhají přísným pravidlům a vyžadují řádnou dokumentaci, proto je pečlivé plánování a odborné poradenství zásadní, než uděláte nějaké chyby a budete obviněni z daňových úniků.

Podání a platba

Daň z dividend musí být sražena a odvedena nizozemskému daňovému úřadu společností, která dividendu vyplácí. Společnost je také povinna podat daňové přiznání k dividendám („Dividendbelastingaangifte“), obvykle do jednoho měsíce od vyplacení dividendy. Mějte na paměti, že je nutné vést řádné záznamy o akcionářích, vyplacených částkách a sražené dani. Chyby nebo pozdní podání mohou vést k pokutám nebo úrokům. Pro podnikatele provozující nizozemské společnosti je důležité dodržovat tyto povinnosti, zejména pokud jsou dividendy vypláceny mezinárodním akcionářům.

6. Další relevantní daně

Mezi významné daně patří environmentální daně, jako je nizozemská environmentální daň z emisí a odpadů, která je významná vzhledem ke zaměření na změnu klimatu. Obecní daně se liší podle regionu a mohou zahrnovat daně z nemovitostí, likvidace odpadu a další místní daně ovlivňující podniky. Daň z kapitálových výnosů se vztahuje na prodej určitých aktiv, ale pro podnikatele je často méně relevantní, protože kapitálové výnosy z obchodních podílů mohou být osvobozeny v rámci osvobození od daně z účasti, které jsme vysvětlili výše.

Jak vám může pomoci daňový poradce?

Kvalifikovaný nizozemský daňový poradce může být pro podnikatele, kteří se orientují v nizozemském daňovém systému, záchranou. Jak jsme již uvedli výše, při vlastnictví nizozemské společnosti je třeba zvážit a mít o nich znalosti mnoho věcí, včetně znalostí o daních, které musíte platit. Níže naleznete stručný přehled nejběžnějších (a nejdůležitějších) služeb, které vám daňoví poradci obvykle mohou poskytnout.

Daňová přiznání a podání

• Příprava a odeslání přiznání k dani z příjmu („inkomstenbelasting“) a k dani z příjmu právnických osob („vennootschapsbelasting“)
• Podávání přiznání k DPH („btw-aangifte“) měsíčně, čtvrtletně nebo ročně
• Zpracování daní ze mzdy („loonbelasting“), pokud máte zaměstnance
• Podání daňových přiznání k dividendám („dividendbelasting“) pro obchodní společnosti, které rozdělují zisky

Administrativní podpora a vedení účetnictví

• Nastavení a udržování finanční správy v souladu s předpisy
• Zajištění splnění 7letého pravidla uchovávání vašich záznamů
• Nabídka cloudových účetních nástrojů nebo integrace s vašimi stávajícími systémy
• Zajištění splnění všech nizozemských právních požadavků faktur

Strategické daňové poradenství

• Poradenství ohledně optimální právní struktury (živnostenský provoz vs. obchodní společnost atd.)
• Nabídka mezinárodního daňového plánování (například zamezení dvojího zdanění)
• Provedeme vás 30% pravidlem pro expaty
• Poradenství ohledně odpočitatelných položek a slev pro snížení vaší daňové zátěže

Komunikace s úřady

• Jednání jako váš zástupce u nizozemských daňových úřadů
• Vyřizování auditů nebo námitek („bezwaarschriften“)
• Zajistíme, abyste nikdy nepropásli termíny, vyhnuli se pokutám nebo úrokům

Další specializované typy podpory

• Pomoc s formuláři M (pro migraci do Nizozemska nebo z Nizozemska)
• Pomoc s daní z nemovitostí, dědickou daní a darovací daní
• Poradenství ohledně důchodů, pojištění nebo soukromých výběrů z vašeho podniku

Mít dobrého daňového poradce znamená mít větší klid a více času soustředit se na rozvoj svého podnikání. A proto Intercompany Solutions Rádi vám s těmito záležitostmi pomůžeme a umožníme vám soustředit se na vaše hlavní podnikání.

Potřebujete finanční poradenství nebo pomoc s daňovým přiznáním či podnikáním v Nizozemsku?

Mnoho podnikatelů se rádo zabývá daňovými záležitostmi. Zvláště pokud působíte v zahraničí, protože zákony mohou být kvůli jejich pluralitě a jazykové bariéře velmi obtížně interpretovatelné. Proto se snažíme vám pomoci s jakýmkoli problémem, který byste mohli mít. Kromě toho nabízíme širokou škálu dalších služeb, které mohou pomoci vaší společnosti růst. Intercompany Solutions pomohla stovkám zahraničních podnikatelů z více než 50 různých národností. Našimi klienty jsou malé jednočlenné startupy až po nadnárodní korporace a vše mezi tím. Naše procesy jsou zaměřeny na zahraniční podnikatele, a proto známe nejpraktičtější způsoby, jak vám pomoci. Činíme tak následujícími způsoby:

• Založení společnosti v Nizozemsku
• Žádost o DPH nebo číslo EORI
• Žádost o různá povolení
• Pomoc při spuštění
• Účetní služby
• Sekretářské služby
• Právní pomoc
• Daňové a finanční služby
• Obecné obchodní rady

Neustále zlepšujeme naše standardy kvality, abychom neustále poskytovali dokonalé služby. 

Intercompany Solutions je vaším důvěryhodným partnerem pro zakládání nizozemských firem

Potřebujete pomoc s pravidelným daňovým přiznáním? Nebo máte otázky ohledně dvojího zdanění, nebo byste chtěli vědět, zda splňujete podmínky pro osvobození od daně z účasti. Ve všech těchto případech jsme připraveni vám jakkoli pomoci. Kromě zakládání nizozemských společností pro zahraniční podnikatele se specializujeme také na právní, finanční a daňové poradenství, abychom vám pomohli zajistit hladký chod vašeho podnikání a co největší šanci na skutečný úspěch. Pokud byste se chtěli dozvědět více o našich službách, neváhejte nás kdykoli kontaktovat. Pomůžeme vám, jak nejlépe umíme.