Mít dotaz? Zavolejte odborníka
VYŽÁDEJTE SI BEZPLATNOU KONZULTACI

Nizozemská ekonomika se zvětšuje a nejnovější prognóza holandského úřadu pro analýzu hospodářské politiky (CPB) předpovídá ekonomický růst 3.2% v 2018 a 2.7% v 2019.

Hospodářský rozmach

Centrální hospodářský plán pro společnost 2018, který připravil CPB, předpovídá hospodářský vývoj v Nizozemsku v letošním i příštím roce. Odhaduje se, že hladký trh Brexit, kde bude obchod se Spojeným královstvím pokračovat na základě nové dohody. Pokud se však situace ukáže jinak, může národní ekonomika utrpět škodu. V poslední době je malý migrace společností se sídlem ve Velké Británii opustit své sídlo na evropské pevnině.

Zpráva CPB předpovídá ekonomický růst 3.2% pro 2018 a 2.7% pro 2019. Pokud je odhad přesný, Holland překročí ekonomiku eurozóny o 0.6% za období od 2017 po 2019.

Tento ekonomický rozmach je důsledkem několika faktorů, včetně rozšiřující se rozpočtové politiky, silného trhu s bydlením, nízkého zájmu a dobrého mezinárodního hospodářského klimatu.

Třebaže nizozemská ekonomika roste, není pravděpodobné, že se přebytek vlády zvýší. V loňském roce to bylo 1.1% HDP. Zpráva předpokládá přebytek 0.7% pro tento rok a 0.9% pro 2019. Pokles je způsoben hlavně vyššími vládními výdaji.

Nezaměstnanost v Holandsku by se měla snížit

Zpráva CPB vyvolává naději, že nezaměstnaní v zemi klesnou. Čísla jsou 4.9% pro 2017, 3.9% pro 2018 a 3.5% pro 2019. Sazba pro příští rok dosáhne rekordní úrovně od 2001.

Toto snížení počtu nezaměstnaných znamená, že podniky budou muset pracovat lépe při hledání zaměstnanců. To pravděpodobně přinese zvýšení počtu trvalých pracovních smluv a vyšší platy, aby přilákaly a udržely zaměstnance.

Holandské domácnosti budou moci koupit více

Zpráva CPB předpokládá průměrný nárůst kupní síly domácností o 1.6% do příštího roku. To bude mít vliv na různé domácnosti. Ty, které se týkají sociálních dávek, zaznamenají pouze nárůst o 0.8%, zaměstnanci zaznamenají nárůst o 1.8% a důchodci budou mít nárůst o 1.3%.

Nizozemská vláda se rozhodla podpořit novou daňovou politiku navrhovanou Mennem Snelem, státním tajemníkem financí, a přijmout opatření s ohledem na první prioritu programu: zastavit daňové úniky a vyhýbání se daňovým povinnostem.

V nadcházejících letech politika zahrnuje priority 5:

  1. zabránit daňovým únikům a vyhýbání se daňovým povinnostem;
  2. snížit daně z práce;
  3. podporovat konkurenční daňové prostředí pro reálné činnosti v hospodářství;
  4. aby systém zdanění byl ekologičtější,
  5. a praktičtější.

Podle Snelových těchto pěti priorit představuje velký krok směrem k zdokonalenému daňovému systému. Dodává, že nový systém je stále neúplný. Tato a další vláda musí neustále vynakládat úsilí o prosazování srozumitelnějšího, fungujícího, spravedlivějšího a jednoduššího daňového systému s cílem zajistit nestranné zdanění jak pro podniky, tak pro jednotlivce.

Zamezení daňovým únikům a vyhýbání se daňovým povinnostem

Politika státního tajemníka v boji proti daňovým únikům a vyhýbání se daňovým povinnostem zahrnuje dva pilíře: podporovat integritu a transparentnost a chránit daňový základ.

Zavedení systému srážkové daně

V 2021 Holland plánuje přijmout a systém srážkové daně s ohledem na poplatky za autorské poplatky a úroky do jurisdikcí s nízkými daněmi a případy zneužívání daní. Tímto způsobem už nebude Holandsko kanálem pro země s nízkými daněmi. Pan Snel objasňuje, že se snaží zabránit daňovým únikům a vyhýbání se daňovým povinnostem a ukončit obraz Holandska jako státu usnadňuje vyhýbání se daňovým povinnostem nadnárodními společnostmi. Dobré investiční klima je tímto dojmem ohroženo.

Smlouvy

Cílem vlády je poskytnout Holandsku a jeho partnerům účinné nástroje pro boj proti daňovým únikům. Vláda proto přidává více ustanovení než mnoho jiných zemí, aby zastavila zneužívání svých smluv o daních na základě Mnohostranné úmluvy o provádění opatření souvisejících se smlouvou o daních, aby se zabránilo erozi základny a přesouvání zisku. Cílem této akce je zabránit nesprávnému použití rozsáhlého nizozemského systému smluv souvisejících s daněmi.

Na základě evropských směrnic o vyhýbání se daňovým povinnostem

Nizozemsko přijme přísnější opatření při provádění dvou směrnic EU zabraňujících vyhýbání se daňovým povinnostem (ATAD1 a ATAD2), než se předpokládá v těchto směrnicích, např. Žádná skupinová výjimka týkající se pravidla pro oddělování příjmů. Kromě toho se s ohledem na stávající úvěry nepoužijí žádné doložky o odstoupení od smlouvy a maximální hranice se sníží z 3M na 1M eur.

Nizozemsko zavede pravidlo pro minimální kapitál pro pojišťovny a banky, aby podporovaly rovnocenné zacházení s vlastním kapitálem a dluhem ve všech odvětvích. Očekává se, že tato akce povede k zdravější ekonomice a větší stabilitě společnosti.

Nesprávné a veřejné oznámení pokut

Transparentnost je velmi důležitá při řešení daňových úniků a vyhýbání se daňovým povinnostem. Obecné cíle politiky v tomto směru jsou dědictvím předchozí vlády. Holandsko vyjasní právo nezveřejňovat notáře a právníky. Neoprávněné pokuty z nedbalosti budou oznámeny veřejně, aby tito poskytovatelé finančních služeb získali větší odpovědnost při poskytování poradenství v oblasti plánování daní.

Integrita finančního trhu

Nizozemská vláda připravuje právní předpisy pro vytvoření registru pro konečné vlastníky. Právní předpisy upravující správní úřady se stanou přísnějšími.

Evropské iniciativy pro změnu kultury

Nizozemská vláda schvaluje návrhy EK na zvýšení transparentnosti. Komise navrhla směrnici o povinném zveřejňování, která vyžaduje, aby finanční zprostředkovatelé (právníci, daňoví poradci, důvěryhodné úřady, notáři atd.) Informovali orgány o možných zneužívajících přeshraničních systémech daňového plánování. Navrhovaná legislativa týkající se zpráv nadnárodních podniků pro daňové jurisdikce ukáže rozsah plnění daňových povinností.

Národní vláda poskytuje podporu firmám, které vyvíjejí inovativní produkty prostřednictvím grantů, inovačních kreditů a daňových výhod. Evropská unie nabízí také různé granty na inovace.

Inovace vytvářejí příležitosti

Inventivní podniky se mohou podílet na hledání řešení týkající se základních sociálních otázek, jako je stárnutí populace, smrtelné nemoci a zajišťování potravin. Rozvoj nových produktů jim umožní přístup na trhy, které dříve neprozkumovaly. Inovace posilují ekonomiku a vytvářejí pracovní místa. Proto vláda přijímá inovační iniciativy. Finanční podpora umožňuje firmám okamžitě umístit své inovativní služby a produkty na trh.

Investice do předních odvětví

Inovativní přední odvětví v Nizozemsku patří mezi nejlepší na světě. Nizozemská vláda je nadšená, že upevní svou špičku na mezinárodním trhu. V Nizozemsku existují nejvyšší sektory 9, a to:

  1. Kreativní odvětví
  2. Logistický sektor
  3. Energetický průmysl
  4. Vysoce technologický průmysl
  5. Chemický průmysl
  6. Vědy o živé přírodě a zdravotnictví
  7. Sektor vody
  8. Rozmnožovací materiály a zahradnictví
  9. Zemědělství a potravinářství

Aliance vrcholných odvětví pro inovace a znalosti (TKI)

Soukromý sektor, vláda, různé výzkumné střediska a univerzity spolupracují prostřednictvím Aliance vrcholných sektorů, aby tyto sektory ještě více konkurenceschopné. Hledají prostředky k vytvoření inovačních služeb nebo produktů na trhu.

Podpora inovací v nejvyšších odvětvích

Vláda stimuluje inovace prostřednictvím následujících iniciativ:

Národní ikony

National Icons je dvouletá soutěž, kdy vláda oznamuje několik vítězných produktů nebo projektů. Vybrané položky se zabývají hlavními sociálními problémy a dokazují, že holandské inovace se řadí mezi nejlepší na světě.

Innovation Expo

Tato výstava je organizována každých 2 let a jeho cílem je posílit inovace. Akce na jaře 2016 zdůraznila předsednictví EU v Nizozemsku. Expo je také sítí inovací včetně zástupců soukromého sektoru 3000, znalostních institucí a veřejných orgánů. Spolupracují s cílem dosáhnout technologických průlomů a inovací.

Volg Innovatie

"Volg Innovatie" je databáze spravovaná podnikatelskou agenturou Nizozemska. Poskytuje informace o finančních příspěvcích Ministerstva hospodářství k různým projektům.

Národní vědecká agenda

Národní vědecká agenda Ministerstva hospodářství a klimatické politiky (MECP) specifikuje hlavní témata pro výzkum v nadcházejících letech. Zvažuje následující otázky: Které oblasti jsou pro vědecký sektor v Nizozemsku slibné? Co může dělat věda při řešení sociálních problémů? Jakým způsobem může věda otevřít ekonomické příležitosti k zavádění inovací?

Attache Network for Innovation

Nizozemské konzuláty a zastupitelské úřady mají inovační přílohy. Jejich úkolem je pomáhat nizozemským společnostem, které provádějí obchodní činnost v zahraničí, například tím, že jim poskytnou kontakty s potenciálními partnery ve tváři jiných společností nebo výzkumných institucí.

Inteligentní průmysl

Tato iniciativa posiluje průmysl v Nizozemsku tím, že podporuje používání moderních technologií a informačních technologií, jako jsou nanotechnologie, roboty a tisk 3D.

Budoucí fond pro inovace

Budoucí fond vlády poskytuje dodatečnou finanční podporu inovativním malým a středním podnikům pro dosažení klíčových perspektivních výzkumných cílů. Počínaje 2018 bude 5 poskytovat miliony eur ročně a jeho počáteční kapitál je 200 milionů eur. Veškeré činnosti fondu čekají na přezkum v 2020.

Daňový kredit pro vývoj a výzkum

Daňový kredit pro rozvoj a výzkum schválený MECP má za cíl poskytnout podnikatelům pobídku k investicím do výzkumu.

Jako expat jeden vzniká značné náklady, zvláště po přemístění. V závislosti na situaci může expat platit za vízum, žádost o povolení k pobytu, řidičské průkazy, holandské kurzy, bydlení a účty.

Rozhodnutí 30% je vytvořeno za účelem zmírnění negativních dopadů těchto výdajů na příjem.

Podmíněná podmínka způsobilosti, pravidlo 30% znamená, že daňový základ vaší hrubé mzdy jako expat v Nizozemsku může být snížen o 30%.

Jak funguje pravidlo 30%

Nizozemské daňové oddělení ("Belastingdienst") koordinuje a dohlíží na uplatňování tohoto pravidla.

Můžete vypočítat, kolik získáte z použití rozhodnutí 30% sami - jednoduše vynásobte svůj hrubý roční plat o 30% - bude to částka, která není zdaněna. 70% bude nadále zdaněno s použitím zákonem platných sazeb.

Vezměte při výpočtu hrubého ročního příjmu do úvahy, že se toto pravidlo vztahuje také na příspěvky na dovolenou, dávky a prémie. Auto, které vám poskytne vaše společnost, se také započítává do vašeho platu. Odstupné a prémie související s důchodem se však nezapočítávají.

Pro pravidlo platí maximální daňová (efektivní) sazba 36.4%. To je výrazně nižší než běžné daňové závorky v Nizozemsku (nejvyšší hodnota je 52 procent).

Jak dlouho můžete využít tohoto pravidla jako expat

Maximální délka použití tohoto pravidla pro jednu osobu je 8 let. Tato délka však může být snížena, pokud expat pracoval dříve v Holandsku. Pro ty zaměstnance, kteří používali pravidlo před 2012, byla maximální délka aplikace deset let. Přečtěte si další informace o nejnovějším vývoji týkajícím se rozhodnutí o úhradě 30% a jeho trvání.

Další výhody a výhody

Existují další výhody při používání tohoto pravidla, a to:

V daňovém přiznání je možné zvolit možnost "nerezident" (kolonky 2 a 3 prohlášení o dani z příjmů). Pokud se použije tento stav, aktiva uvedená v kolonkách 2 a Box 3 nejsou zdanitelná. Jedinou výjimkou jsou investice do nemovitostí.

Jeden expat, stejně jako členové jeho rodiny, může získat řidičský průkaz vydaný v Nizozemsku namísto svého starého, aniž by šel na řidičský test. Za normálních okolností by byl pro tento účel vyžadován řidičský test.

Pokud zaměstnavatel souhlasí s financováním mezinárodní školní docházky, bude refundace osvobozena od daně.

Všimněte si, že pokud jsou tyto možnosti použity, ostatní odpočty jsou stále použitelné.

Obchodní zástupci, kteří pracují v Nizozemsku jako podnikatelé, mohou o tuto výhodu požádat i v případě, že jsou zaměstnáni prostřednictvím své vlastní společnosti s ručením omezeným (BV).

Je to také způsob, jak podnikatel přilákat cenné zahraniční specialisty.

Požadavky na aplikaci

Chcete-li požádat o pravidlo 30%, musíte splnit následující podmínky, které vás charakterizují jako kvalifikovaného pracovníka:

Pokud máte otázky týkající se tohoto pravidla, neváhejte kontaktovat náš poradní tým.

Proces žádosti

Pro zahájení procesu by měl pracovník ze zahraničí a jeho zaměstnavatel předložit „Žádost o provedení 30% rozhodnutí“ („Verzoek loonheffingen 30% regeling“) Nizozemské daňové oddělení.

Pozdní aplikace

Je možné, že jste právě zjistili, že jste způsobilí. Stále můžete použít. V závislosti na době použití můžete mít nárok na zpětnou úhradu.

Pokud například podáte příslušné dokumenty do 4 měsíců od zahájení práce, bude vám zpětně proplacena částka za první měsíce. V případě, že dokumenty předložíte později než 4 měsíce od začátku zaměstnání, musíte počkat na schválení vaší žádosti. Lhůta pro vrácení peněz začíná prvním dnem prvního měsíce následujícího po tomto schválení.

Můžete se ucházet i roky poté, co jste začali pracovat - jedinou podmínkou je, že jste byli způsobilí v době, kdy jste začali pracovat v Holandsku.

Co se stane, když změníte pracovní úlohu?

V případě ukončení pracovního poměru, pokud bylo toto pravidlo uplatněno, lze znovu požádat o pokračování v uplatňování pravidla. Za tímto účelem musí nová práce splňovat výše uvedené požadavky. Dále musí být v tomto případě podána nejpozději do 3 měsíců po skončení předchozího zaměstnání.

Přečtěte si naše FAQ pro více informací o 30 procentuálních daních.

Již tři roky má nebývalý počet firem založit nový podnik v Amsterdamu. Pouze v 2016, více než nadnárodní společnosti 150 otevřely místa v metropolitní oblasti nizozemského hlavního města. To je znamení, že Amsterdam není jen hlavním obchodním centrem Nizozemska, ale i kontinentu.

Město je atraktivní destinací mnoha mezinárodních investorů. Naši místní právníci vám mohou pomoci při založení dceřiné společnosti nebo pobočky mezinárodní společnosti v zemi.

Amsterdam je atraktivní lokalitou pro mezinárodní společnosti

Zpráva společnosti IBM o globálních trendech potvrzuje konkurenceschopnost Amsterdamu jako destinace pro zahraniční společnosti. Město je na třetím místě při získávání mezinárodních investic, ale také na čtvrtém místě v žebříčku příležitostí pro PwC a evropský průzkum EY.

Amsterdam dluží svou globální přitažlivost ke svému příjemnému podnikatelskému klimatu a jeho schopnosti zůstat stabilní po celý rok plný obchodních výzev v Evropě. Některé mezinárodní společnosti, které se obávají následků společnosti Brexit, se rozhodly pro přemístění a vybraly Nizozemsko za své nové operační základny.

Založení velitelství v nizozemském hlavním městě

Nizozemsko nabízí mnoho výhod pro mezinárodní společnosti. Mezi jeho nejpřitažlivější funkce patří jeho výhodná evropská poloha, rozvinutá konektivita a infrastruktura, četné příležitosti pro podnikání a zaměstnanost a vhodný soubor kvalifikovaných a talentovaných holandských a mezinárodních pracovníků.

Proces registrace společností v Nizozemsku je snadný, s různými možnostmi začlenění. Společnosti EU mohou volně otevřít pobočky v zemi, zatímco jiné mezinárodní společnosti mohou registrovat dceřiné společnosti.

Stále rostoucí počet firem, které začínají sídlo v zemi, nepochází pouze z Evropy. Někteří z největších hráčů roku také pocházejí z regionů severní Afriky a Středního východu. Severoamerické společnosti představují více než polovinu všech expandujících podniků v metropolitní oblasti Amsterdamu.

Pokud potřebujete další informace jak začít podnikat v Amsterdamu, prosím kontaktujte naší advokátní kancelář v Nizozemsku.

Nizozemské noviny „Het Financiële Dagblad“ (The Financial Daily) nedávno provedly průzkum, který ukázal, že průměrná částka, kterou velké podniky v EU utratí na dani z příjmu právnických osob, se rovná 23.3 procenta jejich zisku. Autoři analyzovali daňové závazky 25 společností - největší na burze v Amsterdamu - včetně Unileveru, Heinekenu, ING Group a Philips, a přezkoumali korporátní daně, které platí v různých evropských zemích.

Analýza ukázala, že sazby daně z příjmu právnických osob se mezi zeměmi EU značně liší. Zatímco maltské, francouzské a belgické společnosti zaplatí mezi daněmi 33 a 35 procentní daň z příjmu právnických osob, závazky bulharských, litevských, lotyšských a irských podniků činí 10 až 15 procent. Některé země mimo Evropskou unii, např. Spojené arabské emiráty, Guernsey a Kajmanské ostrovy, nevybírají daně z příjmu právnických osob. Podle novin se nejvyšší sazba daně z příjmu právnických osob (55 procent) vztahuje na společnosti podílející se na plynárenském a ropném průmyslu ve Spojených arabských emirátech.

Top 5 zemí, které jsou příjemné pro daňové účely v EU

Výsledky průzkumu ukazují, že pět nejlepších destinací s nízkými daněmi pro velké společnosti v Evropské unii je následující:

1. Bulharsko

Již nějakou dobu je země oblíbená svými pohodlnými fiskálními politikami. Paušální sazba daně z příjmů právnických osob je nejnižší v Evropské unii a je pevně stanovena na 10 procent. Příjmy fyzických osob jsou zdaněny stejnou sazbou. Bulharsko dále láká podnikatele strategickým umístěním, rozvinutou obchodní infrastrukturou a nízkými náklady na pracovní sílu. Přečtěte si zde o typech bulharských společností.

2. Irsko

Normální sazba daně z příjmů právnických osob v zemi je 12.5 procento z příjmů z obchodu a 25 procento z příjmů z jiných zdrojů. Místní daňový systém je dobrým příkladem podpory hospodářské soutěže a podpory investic. Daň z osobních příjmů je postupná v rozmezí od 20 po 40 procent.

3. Nizozemsko – Západoevropská alternativa se solidní pověstí

Nizozemsko přichází na úctyhodné místo 6th a daň z příjmu právnických osob ve výši 19. (Nizozemská sazba daně z příjmu právnických osob byla v roce 2021 snížena). Nizozemsko je známé jako globální obchodní centrum s mezinárodní pracovní silou, která ovládá 93% angličtiny. Pověst země v kombinaci s daňovými smlouvami vedla k tomu, že největší firmy na světě založily své sídlo v Nizozemsku. Mezi takové společnosti patří Apple, Starbucks, Google a mnoho dalších 500 společností.

Nizozemsko v následujících letech snižuje daň z příjmu právnických osob.

Dozvědět se více o dani z příjmů právnických osob v Nizozemsku.

4. Lotyšsko

Země vybírá daň z příjmů právnických osob v paušální sazbě 15. V lednu společnost 2017 zavedla pro mikropodniky nižší míru 12 procent, aby podpořila společnosti s nízkým obratem, které splňují zvláštní požadavky. Lotyšsko také přitahuje investory se svou kvalifikovanou pracovní silou a rozvíjí dopravní infrastrukturu. Nejoblíbenějšími oblastmi investic jsou logistika, doprava, IT, vědy o životě, obnovitelná energie a dřevoobrábění. Daň z osobního příjmu je 23 procent.

5. Lithuana

Rovná sazba daně ve výši 15 procent platí pro firemní i osobní příjem generovaný v zemi. Litva je považována za druhý nejpříznivější evropský stát pro investory. Jeho ekonomika je také hodnocena v evropské top 5 pro rychlý růst. Litva je oblíbená svým sektorem výzkumu a vývoje, vynikající digitální infrastrukturou, nízkými mzdovými náklady a kvalifikovanými odborníky.

Během uplynulého desetiletí jsou stále oblíbenější virtuální měny, jako jsou Bitcoin, Qtum, Litecoin a Ethereum. V současné době se používají jako metody platebních a investičních nástrojů. Vznik kryptocurrencí vedl k legislativnímu vakuu, které bylo nutno nahradit odpovídajícími předpisy.

Tato publikace se zaměřuje na zdanění Bitcoin (zdaleka nejoblíbenější virtuální měna). Bitové mince nahrazují reálné měny a mají skutečnou peněžní hodnotu. To znamená, že mohou být přeměněny na americké a australské dolary, euro nebo jakoukoli jinou virtuální měnu. Většina Bitcoinových transakcí je anonymní a probíhá na internetu. Bitcoins nejsou regulovány a nezávisí na podpoře centrálních bank a vlád.

Přestože většina jurisdikcí není měna Bitcoin považována za zákonné platidlo, některé daňové systémy uznávají jeho význam a příslušné orgány navrhly konkrétní daňové zacházení. Níže je uveden stručný přehled metod zdanění Bitcoin v USA, EU, Velké Británii, Německu, Austrálii a Japonsku.

Zdanění Bitcoin v USA

Při výběru federální daně považuje Revenue Service Spojených států Bitcoin za majetek, nikoliv za měnu. Všechny transakce se společností Bitcoin jsou zdaněny v souladu se zásadami platnými pro zdanění nemovitostí. Podrobnosti o transakcích Bitcoin je proto třeba předložit daňovému úřadu za účelem zdanění.

Daňoví poplatníci, kteří nabízejí služby nebo zboží zaplacené v Bitcoinu, jsou povinni uvést částku získaného Bitcoinu ve svých ročních daňových přiznáních. Bitová hodnota se počítá s přihlédnutím k reálné hodnotě na trhu v amerických dolarech (směnném kurzu) v okamžiku přijetí platby.

Pokud daňový poplatník používá jako krycí měnu jako kapitálový majetek (jako investiční majetek, jako jsou dluhopisy, akcie atd.), Měl by zvážit jakékoli zdanitelné ztráty nebo zisky. Zdanitelné zisky jsou výsledkem transakcí, jejichž přijatá hodnota v USD je vyšší než upravený základ virtuální měny. Alternativně může dojít ke ztrátě z transakcí, u kterých je přijatá hodnota v USD nižší ve srovnání s upraveným základem virtuální měny.

Ve Spojených státech jsou lidé, kteří se podílejí na těžbě Bitcoins (ověřování transakcí a vedení knihy), také povinni platit daně. V případě úspěšné těžby musí přidat hodnotu těžených Bitcoinů na jejich celkový roční příjem.

Nesplnění daňových požadavků na virtuální měny může způsobit sankce. Dodržování daňových předpisů USA a přesné posouzení daní souvisejících s transakcemi Bitcoin lze dosáhnout udržováním podrobných záznamů.

Zdanění bitcoinů v EU

Ve společnosti 2015 nejvyšší soud v Evropské unii (ESD) rozhodl, že transakce v Bitcoinu nebudou účtovány DPH v souvislosti s legislativními ustanoveními týkajícími se transakcí s bankovkami, mincemi a měnami jako platebních prostředků. Soudní dvůr proto považuje Bitcoin za měnu spíše za majetek.

I když Bitcoinové transakce nepodléhají DPH, mohou jim vzniknout další daně, například z příjmu nebo z kapitálových zisků. Bitcoin je pro účely zdanění zacházeno odlišně v závislosti na členském státě EU.

Velká Británie

Spojené království považuje společnost Bitcoin za stejné jako s cizími měnami. Bitcoinové transakce podléhají pravidlům zdanění platným pro kurzové ztráty a zisky. Na druhé straně transakce s společností Bitcoin, které jsou považovány za "spekulativní", mohou být osvobozeny od daní. Informace o opatřeních pro vymahatelnost daní spojených s transakcemi ve společnosti Bitcoin, které poskytuje místní daňový úřad (HMRC), jsou poměrně nejasné. Znamená to, že takové výměny je třeba zvažovat případ od případu v závislosti na konkrétních okolnostech a zjištěných skutečnostech.

Německo

Vzhledem k tomu, že společnost 2013 země považuje Bitcoin za soukromé peníze. Přestože je virtuální měna zdanitelná sazbou 25 procenta z kapitálových zisků, je daň vybírána pouze v případě, že se zisk Bitcoin akumuluje v průběhu roku 1 po obdržení virtuální měny. Proto daňoví poplatníci, kteří drží společnost Bitcoin déle než jeden rok, nejsou povinni platit daň z kapitálových výnosů. V takovém případě budou všechny transakce s virtuálními měnami považovány za soukromé prodeje, které jsou nezdanitelné. V Německu se společnosti Bitcoin zachází podobně jako s akciemi, akciemi a jinými investicemi.

Daně na Bitcoin v Japonsku

Země uznává Bitcoin oficiálně jako způsob platby. Od července 01, 2017 měna nepodléhá spotřební dani. Japonsko považuje virtuální měny za hodnoty podobné hodnotám. Jako takové mohou být převedeny digitálně nebo použity k úhradě. Zisk z obchodování s Bitcoinem je tedy považován za obchodní příjmy a vytváří daňové závazky za kapitálové zisky a příjmy.

Bitcoin daně v Austrálii

Země považuje všechny transakce s Bitcoinem nebo jinou virtuální měnou za výměnné dohody. Vnitrostátní daňový systém uznává Bitcoin jako aktivum, které vytváří kapitálové zisky spíše než jako cizí měnu nebo peníze. Všechny transakce Bitcoin musí být řádně zdokumentovány, zaznamenány a datovány. Přijaté platby musí být deklarovány v australských dolarech stejným způsobem jako běžný příjem.

Osobní transakce s společností Bitcoin jsou osvobozeny od daní, pokud splňují následující podmínky:

1.) Virtuální měna se používá k nákupu služeb nebo zboží určeného k osobním účelům

2.) hodnota transakce je nižší než 10 000 AUD.

Bitcoin výměna a těžba pro účely podnikání je zdaněn jako obchodování s akciemi.

Proč investovat do čističky vzduchu?

Právní rámec určující zdanění Bitcoin se liší podle jurisdikce. Některé země (členské státy EU) vnímají Bitcoin jako měnu, zatímco jiné (Austrálie, USA) to uznávají jako majetek nebo majetek. Pak existují jurisdikce, jako je Japonsko, které přijaly přechodný přístup a definovaly Bitcoin jako hodnotu podobnou aktivu.

Pokud byste chtěli získat více informací o zdanění Bitcoin v různých členských státech EU, nebo jak začít Evropská kriminalita kontaktujte naše právní poradce. Můžete také čtěte na šifrovacích pravidlech v Nizozemsku.

Pokud byste se zeptali běžného Joea v ulicích Nizozemska, pravděpodobně by Nizozemsko nedefinoval jako „daňový ráj“. Pro některé společnosti však bylo Nizozemsko považováno za daňový ráj.

Daňový systém v Nizozemsku se zaměřuje na přilákání zahraničního kapitálu a skvělým způsobem, jak toho dosáhnout, je nabídnout daňové úlevy a dotace. Holandsko má například s mnoha zeměmi dohody o zamezení dvojího zdanění. Jednou z největších přestávek pro mnoho podniků je skutečnost, že příchozí licenční poplatky jsou v Holandsku neověřené. Nizozemsko se v současné době kritizuje kritikou zavedením řady nových předpisů pro boj proti vyhýbání se daňovým povinnostem.

Co přesně je daňový ráj?

Než se dostaneme do toho víc, je důležité vědět, co přesně je daňovým rájem. Daňový ráj je země, která nabízí cizím podnikům (i jednotlivcům) minimální daňovou povinnost ve stabilním prostředí. Malé nebo žádné finanční informace o této odpovědnosti budou sdíleny s zahraničními orgány.

Podniky nemusí fungovat mimo daňový ráj, aby mohly těžit z místních politik. To znamená, že podnik může být založen v zemi, kde jsou vysoké daně, ale že se rozhodne platit daně v zemi s velmi nízkými (nebo dokonce nulovými) sazbami daní. Zejména mnoho multionalů hledá daňové ráje, protože jim to pomáhá zlepšit jejich zisky. Mnoho amerických společností je velmi dobře známým příkladem.

Obvykle jsou zmíněny v souvislosti s používáním různých jurisdikcí s nízkými daněmi, jako je BVI (Britské Panenské ostrovy), Hong Kong, Panama. Zmínky o těchto praktikách jsou v poslední době poměrně dobře známé, jako například v ''Panamských dokumentech'', a jsou popsány i ve starších článcích, jako je Rovnickwriting ''Sluneční písek a spousta peněz''. Ten se týká toho, kolik tropických zemí, které se primárně zaměřují na turistický průmysl, má akreditaci s miliardovými obraty (západních) multionálů, které se tam odehrávají, a to navzdory malé nebo žádné skutečné místní obchodní aktivitě.

Nadnárodní korporace jsou často obviňovány ze zneužívání místních předpisů (nakupováním těch nejvýhodnějších podmínek). Mnoho mezinárodních korporací s obchody po celém světě platí daně pouze v několika jurisdikcích. Přesun zisku do příznivějších jurisdikcí. Kritika je, že (obvykle) chudší země nedostávají od těchto korporací svůj spravedlivý podíl na daních.

Síť daňové spravedlnosti klasifikuje různé daňové ráje, které nadnárodní společnosti používají k vyhýbání se dani.
''Firemní daňové ráje také podporují celosvětový závod ke dnu. Jakmile jedna jurisdikce zavede novou daňovou mezeru nebo pobídku nebo snížení daní, aby přilákala mobilní kapitál, ostatní se pokusí zavést ještě atraktivnější nabídku, což přiměje další, aby se připojily, což vede k neslušnému závodu ke dnu, který se neustále posouvá. daňové zatížení směrem od bohatých akcionářů nadnárodních korporací, kterými jsou většinou bohatí lidé, a směrem ke skupinám s nižšími příjmy. To je důvod, proč v mnoha zemích korporátní daně klesají, zatímco zisky podniků rostou. V důsledku tohoto závodu se daňové škrty a pobídky nezastaví na nule: stanou se zápornými. Neexistuje žádný limit pro chuť nadnárodních společností zbavit se veřejných statků a dotací placených a poskytovaných jinými. Tomuto závodu o dno se říká „konkurence“, ale je to úplně jiné zvíře než konkurence na trhu, kterou známe, az výše uvedených důvodů je vždy zhoubná.'' Zdroj

Chcete-li se vyhnout takovým událostem a závodit na dno. Evropa přijímá rozhodná opatření stanovit politiku zdanění nadnárodních společností v celé eurozóně. To brání korporacím v tom, aby obrátily konkurenční vlády proti sobě, aby přilákaly nadnárodní společnosti. Prvním krokem v těchto předpisech je, aby nadnárodní společnosti zveřejnily svůj obrat, výdělek a zdanění v každé zemi. Taková kolektivní akce rovněž umožní eurozóně tlačit se proti zájmům Spojených států, které chtějí, aby její nadnárodní společnosti byly ve Spojených státech v co největší míře zdaněny.

Nizozemsko, daňové předpisy

Nizozemsko poskytuje nadnárodním společnostem atraktivní fiskální klima. Metody, jimiž to dělá, jsou konkurenceschopné, ale nadstandardní. nesrovnatelné s tradičními daňovými ráji. Od roku 2024 je to 19 % za 200.000 25.8 EUR a pokud tuto částku překročí, stane se 0 % pro sazby daně z příjmu právnických osob. (ve srovnání s BVI XNUMX %). Zdá se, že toto nové nařízení je zaměřeno především na menší korporace, čímž Nizozemsko přitahuje více malých podniků.

Nizozemsko nabízí pokročilá daňová rozhodnutí pro nadnárodní společnosti, takže daňový inspektor s nimi prodiskutuje, jak by pravidla měla interpretovat. Co je povoleno a co není. Namísto poskytnutí kontroly při zpětném pohledu a riskování pokut Nizozemsko upřednostňuje mluvit dopředu. Jasná komunikace s novými podniky, místo aby poskytovala nejistou atmosféru.

Nizozemsko bude bojovat proti daňovým únikům

Nizozemsko bude spolupracovat na mezinárodním základě s cílem snížit daňové úniky. Vláda oznámila řadu opatření proti daňovým únikům. Jedná se o následující akce:

''Já. Od roku 2021 Nizozemsko zavede srážkovou daň na odchozí úroky a licenční poplatky do jurisdikcí s nízkým zdaněním a v situacích zneužívání. To brání tomu, aby bylo Nizozemsko využíváno k přesunům do daňových rájů.
II. Vláda chce nabídnout Nizozemsku i jeho smluvním partnerům účinný soubor nástrojů proti vyhýbání se daňovým povinnostem.
III. Při provádění první a druhé evropské směrnice pro boj proti vyhýbání se daňovým povinnostem (ATAD1 a ATAD2) bude Nizozemsko jít dále, než stanoví tato směrnice.
IV. Důležitost transparentnosti v přístupu k vyhýbání se daňovým povinnostem a daňovým únikům je evidentní. Vláda proto pokračuje v politickém úsilí předchozího kabinetu. Vláda vyjasní zákon o právní odpovědnosti právníků a notářů. Trestní pokuty, které jim byly uloženy, se zveřejňují. To znamená, že tito poskytovatelé finančních služeb musí lépe odpovídat za struktury, v nichž radí.
V. Pro posílení integrity finančních trhů vláda pracuje na legislativě k vytvoření tzv. registru UBO (Ultimate Beneficial Owner). Stávající legislativa pro svěřenecké úřady bude také zpřísněna.''

Najít zde původní postavení nizozemského regulátora ohledně opatření oznámených na 23-02-2018.

Není fér srovnávat Nizozemsko s jinými „daňovými ráji“?

Domníváme se, že je nespravedlivé oslovovat Nizozemsko jako pouhý daňový ráj, Nizozemsko je známé svým barevným hlavním městem Amsterdamem a přístavem Rotterdam – největším přístavem v Evropě a donedávna největším přístavem na světě. Nizozemsko je také velmi oblíbené pro své příznivé podnikatelské prostředí. Nizozemsko má bohatou historii mezinárodního obchodu, která sahá až do 17. století a ''VOC'', první veřejná korporace na světě. Což byla pravděpodobně největší korporace, která kdy existovala (opravená inflace).

Chtěli byste založit společnost v Nizozemsku?

Pokud hledáte stabilní evropskou zemi a prosperující ekonomiku pro rozšíření svého podnikání, mohlo by být moudré prozkoumat možnost založení pobočky vaší společnosti v Nizozemsku. Intercompany Solutions umět pomůže vám to. V minulých letech jsme pomohli založit více než 500 společností a nabízíme 100% záruku spokojenosti.

Naši odborníci na obchodní právo zajistí, aby všechny aspekty založení vaší firmy byly prováděny v souladu se všemi příslušnými zákony. Můžeme vám pomoci ve všech aspektech, od založení vaší firmy po účetní služby, aplikaci firemních bankovních účtů, občanské a rezidenční služby a právní služby.

Kapitálové zisky z transakcí se šifrovacími systémy, jako je Bitcoin, jsou stále častěji zdaněny v zemích po celém světě. Daňoví poplatníci jsou proto povinni zahrnout transakce se šifrovacími transakcemi do svých ročních daňových přiznání. Nedodržení může vést k závažným trestům. To vyvolává otázku, zda jsou daňové úřady schopny odpovídajícím způsobem identifikovat vlastníky kryptokontakty, aby shromáždily závazky.

Problematika anonymity

Hlavní znepokojení spojená s zdanění kryptocurrencí je jejich vysledovatelnost: virtuální peníze jsou často získávány, utráceny a obchodovány na internetu s plnou anonymitou. Navíc další způsoby anonymizace, např. Soukromé sítě pro virtuální obchod a míchací služby, poskytují ochranu osobních údajů, které činí transakce prakticky neřešitelné.

Hledání řešení

Některé země berou opatření k identifikaci vlastníků krypohoní ve snaze vyřešit problém s anonymitou. Následující text pojednává o činnostech Číny, kde je uzavřeno většina transakcí v Bitcoins (95 procento globálního obchodu pro 2017).

S cílem bojovat proti nezákonným transakcím v Bitcoins nedávno přijala vláda Číny předpisy, které vyžadují, aby místní výměnníci a obchodníci dodržovali novou politiku národní centrální banky s povinným ověřením údajů o osobním účtu. Uživatelé služby Bitcoin jsou proto oficiálně povinni poskytovat konkrétní informace o svých transakcích, včetně přihlašovacích údajů, informací o účtu, popis zdrojů financování a historii transakcí. Tato nařízení umožňují čínským úřadům shromažďovat více informací o výměnách kryptosměn, včetně společnosti Bitcoin, k určení zdrojů kapitálu a ke zmírnění rizika nelegitimní akce s virtuálními penězi.

Dohled nad internetovou dopravou

Některé země nemají komplexní strategie a zásady, jejichž cílem je, aby obchodníci společnosti Bitcoin respektovali příslušné daňové povinnosti a zabránili praní špinavých peněz zahrnujícím virtuální měny. Místní orgány se proto spoléhají na to, aby dobrovolně hlásili své příjmy z Bitcoinových transakcí tím, že je zahrnuli do svých ročních daňových přiznání. Tak je tomu u daňových poplatníků v USA, kteří jsou povinni vést evidenci transakcí se šifrovacími transakcemi a hlásit všechny vytvořené příjmy. Dosavadní úroveň vykazování je dosud poměrně nízká. Například v USA pouze 802 osoby hlásily svůj výnos z kryptoobchodních transakcí do svých ročních daňových přiznání pro společnost 2015.

Pokud není očekávání pro dobrovolné podávání zpráv splněno, mohou státní organizace uchýlit se k zachycení internetového provozu za účelem identifikace uživatelů Bitcoin zapojených do transakcí se šifrovacími transakcemi. Tato metoda funguje zejména v případech, kdy uživatelé:

1) uvádí osobní údaje online, jako je jméno / adresa Bitcoin;

2) Exchange Bitcoins pro jiné měny. Měna často vyžaduje ověření totožnosti, například kopie osobních identifikačních dokladů a bankovních výpisů. Proto by tyto transakce mohly být použity ke sledování provozu Bitcoin v obou směrech: odchozí a příchozí;

3) používají Bitcoins k zaplacení. Nákup služeb a zboží online nejčastěji vyžaduje kontaktní údaje, např. Adresu pro doručení (pokud není doručení digitální). Proto mohou daňoví poplatníci identifikovat příjemce tohoto zboží; a

4) používají Bitcoin peněženky bez možností maskování adresy IP.

Proč investovat do čističky vzduchu?

Jak je popsáno výše, anonymní použití virtuálních peněz vyvolává mnoho otázek týkajících se výběru daní. Více zemí postupně přijímá opatření k vyřešení této záležitosti. V dokumentu 2017 po tom, co vláda Číny prosadila konkrétní nařízení, připravil Parlament a Rada EU návrh zaměřený na identifikaci vlastníků kryptokontakty. Dokument uvádí, že odpovědné orgány musí sledovat virtuální měny, protože anonymita je překážkou, nikoli přínosem pro Společenství.

Čtěte zde v případě, že máte zájem o zahájení podnikání se šifrováním v Nizozemsku.

Podle průzkumu společnosti Savills Investment Management zůstává Amsterdam několik let mezi 5 nejdynamičtějšími evropskými městy. Faktory použité v žebříčku jsou zaměřeny hlavně na vhodnost pro nové investice. Mezi další špičková města patří Cambridge, Londýn a Paříž.

Pokud hodláte podnikat v Nizozemsku, naši nizozemští zprostředkovatelé mohou vám poskytnout odborné rady.

Špičkové kvality Amsterdamu

Výzkum prováděný společností Savills zahrnuje evropská města 130 a porovnává je s ohledem na šest zvláštních charakteristik: inkluzivita, inovace, inspirace, propojení, investice a infrastruktura. Město Amsterdam se umístilo na 5th mezi těmito jurisdikcemi s vynikajícími výsledky pro inovace a investice.

Zpráva zdůrazňuje Nejvyšší kvality Amsterdamu a uvádí, že je to hlavní holandské obchodní a finanční centrum s rostoucí komunitou zabývající se technologií a začínajícím podnikem.

Zpráva uvádí, že v nejdynamičtějších městech jsou inovativní společnosti, univerzity vysoké kvality, ambiciózní projekty pro investice do infrastruktury a dobré schopnosti udržovat vysoce profesionální pracovní sílu.

Dalšími nizozemskými městy, které se ve zprávě nacházejí, je Haag na 50th místo, Eindhoven na 48th a Utrecht u 46th místo. Haag je také 8th na kontinentu s ohledem na inovace.

Pokud se chcete dozvědět více o Nizozemsku, přečtěte si náš článek Nizozemsko, Úvod. V článku najdete informace o pracovní síle v Nizozemsku, daňové předpisy a pozadí země.

Investice do holandského Amsterdamu

Holandská vláda vítá a stimuluje mezinárodní investice. Pro mezinárodní investice neexistují žádné zvláštní právní zásady a společnosti mohou mít v 100 procentuální podíl svých poboček v zemi. Existuje mnoho možností, jak získat daňových pobídek v Nizozemsku, např. dotace nebo půjčky na projekty v oblasti výzkumu a vývoje a zejména v oblasti ochrany životního prostředí. Příspěvky na zaměstnání lze získat za účelem otevření nových pracovních míst. Tato země také přijala zvláštní pravidla pro mezinárodní zaměstnance. Náš tým právníků z Nizozemska vám může poskytnout více informací o těchto výhodách.

Nejběžnější obchodní formy preferované mezinárodními investory v hlavním městě a dalších městech v Nizozemsku jsou soukromé a veřejné společnosti s ručením omezeným a pobočky.

Pokud potřebujete další informace o tom, jak investovat, neváhejte kontaktovat naši holandskou advokátní kancelář.

Věnováno podpoře podnikatelů při zahájení a rozvoji podnikání v Nizozemsku.

Člen

menukrokev dolůkřížový kruh