Dne 7. června loňského roku nizozemská vláda informovala kabinet o skutečnosti, že ruská vláda oficiálně souhlasila s ukončením smlouvy o zamezení dvojího zdanění mezi Nizozemskem a Ruskem. Od 1. ledna 2022 proto mezi Nizozemskem a Ruskem již neexistuje smlouva o zamezení dvojího zdanění. Hlavním důvodem, proč se tak stalo, je neúspěšná jednání v roce 2021 o možné nové daňové smlouvě mezi zeměmi. Jedním z hlavních problémů byla ruská touha zabránit úniku kapitálu zvýšením daňové sazby.

Co bylo cílem jednání?

Nizozemsko a Rusko chtěly prozkoumat, zda by se mohly shodovat s oběma názory. Rusové chtěli zabránit úniku kapitálu zvýšením srážkové daně z dividend a úroků na 15 %. Uplatnily by se pouze některé drobné výjimky, jako jsou přímé dceřiné společnosti kotovaných společností a určité typy ujednání o financování. Kapitálový únik je v podstatě odliv kapitálu a finančních aktiv ve velkém měřítku z národa. To může mít různé příčiny, jako je devalvace měny, uvalení kapitálových kontrol nebo jednoduše ekonomická nestabilita v rámci určitého národa. To se děje i v Turecku, například.

Nizozemci však tento ruský návrh odmítli. Je to dáno především tím, že přístup k daňové smlouvě by byl pro řadu podnikatelů zablokován. Rusko poté navrhlo rozšířit výjimku na soukromé společnosti za předpokladu, že konečnými skutečnými vlastníky těchto společností budou také nizozemští daňoví rezidenti. To by znamenalo, že každý, kdo vlastní holandskou BV, by mohl mít prospěch ze smlouvy o zamezení dvojího zdanění. To by však stále blokovalo přístup k daňové smlouvě v mnoha situacích, které Nizozemsko nepovažuje za zneužití smlouvy. Ze smlouvy by například nemohli těžit zahraniční podnikatelé. Protože velká část nizozemských společností s ručením omezeným je založena zahraničními podnikateli.

Diskutovaným tématem je také zdanění realitních společností. Ukončení daňové smlouvy mezi Nizozemskem a Ruskem by mohlo mít velmi negativní důsledky pro investory a obchod mezi oběma zeměmi. Nápadným příkladem je úplné osvobození od daně z dividend, jak je stanoveno v nizozemském vnitrostátním právu. To pomine, což povede k 15% odvodu z dividend vyplácených nizozemskými daňovými poplatníky ruským akcionářům. Na druhou stranu může Rusko uvalit vyšší daně na dividendy, licenční poplatky a platby úroků. Ty nejsou odečitatelné z nizozemských daní. Celý scénář staví mnoho majitelů firem do nestabilních vod, zejména společností, které jednají s ruskými společnostmi.

Proces výpovědi

Celý proces až do vypovězení ve skutečnosti trval několik let. V prosinci 2020 ruské ministerstvo financí oznámilo výpověď. První praktický krok byl učiněn v dubnu 2021, kdy byl návrh zákona o výpovědi předložen Státní dumě. Poté, co tento návrh zákona prošel několika fázemi projednávání a oprav, byl dokončen na konci května 2021. Poté byl návrh zákona také podán. V červnu 2021 Nizozemsko obdrželo formální oznámení a také na něj odpovědělo. Jakoukoli daňovou smlouvu lze jednostranně odvolat, a to nejpozději šest měsíců před koncem kalendářního roku písemným oznámením. Od 1. ledna 2022 tedy již mezi Nizozemskem a Ruskem neexistuje daňová smlouva.

Reakce nizozemské vlády na tyto změny

Jakmile nizozemský ministr financí obdržel formální oznámení týkající se výpovědi, odpověděl zprávou, že je stále lepší hledat společné řešení.[1] Jednání o této daňové smlouvě probíhají od roku 2014. Ve skutečnosti došlo v lednu 2020 k dohodě mezi Ruskem a Nizozemskem. Rusko však nezávisle zahájilo určité postupy, jejichž cílem bylo upravit daňové smlouvy is několika dalšími zeměmi. Mezi ně patří mimo jiné Švýcarsko, Singapur, Malta, Lucembursko, Hongkong a Kypr. Ruský návrh je většinou zaměřen na zvýšení sazby srážkové daně z 5 % na 15 %. Jak je uvedeno výše, zahrnuje to pouze několik výjimek. Tyto země jsou také označeny jako jurisdikce ruského protokolu WHT.

Jakmile Rusko iniciovalo tyto změny, dřívější dohoda již nebyla platná, protože Rusko nabídlo Nizozemsku přesně to samé, co nabídlo ostatním zemím. Jedním z hlavních problémů tohoto protokolu je skutečnost, že by se vždy uplatňoval, a to i v případě zneužití smlouvy. Původní smlouva obsahovala 5% srážkovou sazbu, ale s ruským protokolem by se zvýšila na 15%. Takové zvýšení může velmi hluboce zasáhnout podnikatelskou komunitu, a proto se nizozemská vláda obává vyhovět ruským přáním. Důsledky by pocítili všichni majitelé společností v Nizozemsku, a to je prostě riziko, které je příliš vážné na to, aby se podstoupilo. Nizozemsko se pokusilo čelit ruskému návrhu svými vlastními návrhy, jako je umožnění nekótovaným nizozemským podnikům používat nižší sazbu a také novými opatřeními proti zneužívání. Rusko však tyto návrhy odmítlo.

Jaké jsou důsledky této výpovědi?

Nizozemsko je považováno za významného investora do Ruska. Kromě toho je Rusko velmi důležitým obchodním partnerem Nizozemců. Výpověď bude mít určitě určité důsledky, zejména pro společnosti, které aktivně obchodují s Nizozemskem. Zdaleka nejvýznamnějším důsledkem je vyšší daňová sazba. Od 1. ledna 2022 budou všechny výplaty dividend z Ruska do Nizozemska podléhat 15% srážkové dani, což byla dříve sazba 5 %. U zdanění úroků a licenčních poplatků je nárůst ještě ohromující: jde od 0 % do 20 %. Je zde také problém s kompenzací těchto vysokých sazeb s nizozemskou daní z příjmu, protože to již nemusí být možné. To znamená, že některé společnosti se budou muset vypořádat s dvojím zdaněním.

V některých případech lze dvojímu zdanění zabránit i po výpovědi. Od 1. ledna 2022 bude možné za určitých okolností uplatnit vyhlášku o zamezení dvojího zdanění z roku 2001 (Besluit voorkoming dubbele belasting 2001). Jedná se o jednostranný nizozemský plán, který brání tomu, aby poplatníci s bydlištěm nebo sídlem v Nizozemsku byli zdaněni dvakrát ze stejného příjmu, a to v Nizozemsku a v jiné zemi. To platí pouze pro řadu specifických situací a také za určitých podmínek. Nárok na výjimku má například nizozemský majitel firmy se stálou provozovnou v Rusku. Nárok na výjimku má i holandský zaměstnanec, který vykonává práci v zahraničí a je za to placen. Kromě toho mohou všechny společnosti, které podléhají dani z příjmu právnických osob, nepřetržitě uplatňovat osvobození od účasti a držení.

Kromě toho se na nizozemské společnosti nadále vztahuje osvobození zisků zahraničních společností (v rámci osvobození od účasti a předmětu osvobození), aby se zabránilo dvojímu zdanění. Hlavním důsledkem nové situace je, že Rusko bude moci vybírat (vyšší) srážkové daně na odchozí dividendy, úroky a licenční poplatky. Tyto srážkové daně již nejsou způsobilé k vypořádání v situaci bez smluv. Bez smlouvy o zamezení dvojího zdanění budou všechny platby zúčastněných společností podléhat zdanění jak v Nizozemsku, tak v Rusku, což ve skutečnosti znamená, že může existovat možnost dvojího zdanění. To znamená, že některé podniky se mohou dostat do finančních problémů, aniž by podnikly vhodná opatření.

Co to znamená pro vaši společnost?

Pokud v současné době vlastníte společnost v Nizozemsku, může mít absence smlouvy o zamezení dvojího zdanění důsledky pro vaše podnikání. Zvláště pokud obchodujete s Ruskem. Doporučujeme nahlédnout do finanční části s odborníkem na danou problematiku, např Intercompany Solutions. Můžeme vám pomoci zhodnotit vaši situaci a zjistit, zda existují nějaké řešení možných problémů. Abyste zabránili dvojímu zdanění, můžete provést různé změny. Můžete například hledat různé obchodní partnery v jiných zemích, které mezi sebou a Nizozemskem stále mají uzavřenou smlouvu o zamezení dvojího zdanění. Pokud dovážíte nebo vyvážíte produkty z a do Ruska, můžete zjistit, zda můžete najít nové distributory nebo klienty.

Pokud je vaše podnikání velmi silně svázáno s Ruskem, můžeme společně prozkoumat, zda vaše podnikání nespadá pod některou z výjimek uvedených ve vyhlášce o zamezení dvojího zdanění z roku 2001 (Besluit voorkoming dubbele belasting 2001). Jak bylo zmíněno; pokud máte i stálou provozovnu v Rusku, je pravděpodobné, že nebudete muset platit dvojí daně. Nizozemsko nadále o této otázce diskutuje s Ruskem a nizozemský státní tajemník pro finance doufá, že najde řešení ještě letos. Stále to tedy není vytesané do kamene, i když důrazně doporučujeme, abyste zůstali flexibilní a ostražití. Pokud něco existuje Intercompany Solutions vám může pomoci, neváhejte nás kontaktovat s jakýmikoli dotazy, které byste mohli mít. Rádi vám pomůžeme s jakýmikoli změnami, které musí vaše společnost iniciovat.

[1] https://wetten.overheid.nl/BWBV0001303/1998-08-27

Během posledního desetiletí byl kladen důraz na eliminaci vyhýbání se daňovým povinnostem nadnárodními korporacemi v Nizozemsku. Vzhledem k mnoha výhodám, které země poskytuje z hlediska příležitostí ke snížení daní, se stala daňovým rájem pro nadnárodní společnosti dohlížející na nadnárodní společnosti, které zneužívají tato pravidla k jedinému účelu: vyhýbání se daňovým povinnostem. Jelikož je každá společnost v Nizozemsku vázána daňovými pravidly jednotlivých zemí, bylo nutné, aby nizozemská vláda přijala vhodná opatření, aby tento problém jednou provždy zastavila. Vzhledem k aktuálním pobídkám to G7 podporuje i na mezinárodní úrovni.

Přímé pobídky k boji proti vyhýbání se daňovým povinnostem

Současný nizozemský kabinet jasně ukázal svou podporu plánu zavést minimální globální daňovou sazbu 15% v G7, která zahrnuje Kanadu, Německo, Francii, Itálii, Japonsko, Spojené království a Spojené státy. Tato iniciativa je navržena hlavně k zamezení daňových úniků na celém světě, protože odstraní rozdíly mezi zeměmi. Pokud by byla zavedena globální daňová sazba, nebylo by již potřeba nikam přelévat finanční prostředky, protože by zde nebyly žádné zvláštní daňové výhody, z nichž by bylo možné těžit.

Taková pobídka by donutila nadnárodní technologické giganty jako Google, Facebook a Apple skutečně platit daně v zemích, které usnadnily výnosy. Tento seznam také obsahuje čtyři největší tabákové značky na světě. Až dosud tyto nadnárodní společnosti našly způsob, jak vynechat placení daní tím, že své zisky přivedou přes více zemí. Tento nový přístup by zavedl transparentní pořadí podnikání, které aktivně bojuje proti vyhýbání se daňovým povinnostem.

Další výhody této strategie

Tento přístup by nejen vytvořil opatření proti vyhýbání se daňovým povinnostem, ale také by výrazně omezil země, které si navzájem konkurují v tom, aby přilákaly do své oblasti více nadnárodních společností. To samo o sobě vytváří takzvané daňové ráje, protože země se navzájem přepočítávají, pokud jde o daňové sazby. Dohodu podepsali všichni ministři financí spolupracujících zemí G7. Státní tajemník financí v Nizozemsku jasně uvedl, že Nizozemci tuto dohodu plně podporují, protože umožní lepší regulaci proti daňovým únikům.

Dohoda bude provedena co nejdříve v celé Evropské unii, pokud jde o vedoucí představitele Nizozemska. Všechny země G7 již mají 15% sazbu daně z příjmu právnických osob, ale některé země v EU nabízejí nižší sazbu. To umožňuje poněkud nezdravou konkurenci, která je škodlivá pro celkovou celosvětovou ekonomiku. To je jeden z hlavních důvodů, proč Nizozemsko jedná, protože země byla zbavena miliard eur na daních, které měly být zaplaceny kvůli současným daňovým předpisům. Dokud budou nadnárodní společnosti používat určité země jako trychtýře k nasměrování svých peněz jinam, poctivé transakce budou i nadále jen mýtem.

Potřebujete pomoci s daňovým přiznáním?

Nizozemsko poskytuje vynikající a stabilní fiskální a ekonomické klima pro každého ambiciózního podnikatele, ale pokud jde o placení daní, je vhodné dodržovat zákony. jestli budeš chtít profesionální poradenství nebo účetní služby pro vaši holandskou společnost, neváhejte se kdykoli obrátit na náš profesionální tým. Můžeme vám také pomoci s celým procesem registrace společnosti v Nizozemsku, pokud byste měli zájem o pobočku nebo založení společnosti zde.

 

Založení společnosti dohlíží na mnoho důležitých možností, jako je výběr nejziskovějšího místa a země pro založení. Vzhledem ke stabilní povaze nizozemské ekonomiky zaujímá Nizozemsko přední pozice v mnoha ekonomických a finančních seznamech. V tomto článku nastíníme několik zajímavých faktů o nizozemské ekonomice, trendových tématech a aktuálním vývoji. Získáte tak dostatek informací, abyste mohli Nizozemsko vážně zvážit, rozdělit svou firmu nebo založit zcela novou firmu.

Stručně řečeno, současná holandská ekonomická situace

Nizozemsko je šestou největší ekonomickou velmocí v eurozóně a pátým největším vývozcem zboží. Nizozemsko, jakožto země obchodu a vývozu, je velmi otevřené, a proto citlivé na výkyvy v globální ekonomice. V posledních letech oživení v Evropské unii (EU) umožnilo holandskému hospodářství dynamický růst. Nejistota světového obchodu, proces brexitu a především šíření pandemie COVID-19 však vedly k poklesu nizozemské ekonomiky. V porovnání s předchozím rokem se navíc vývoz v roce 3.9 snížil o 5.3% a dovoz o 2020%.

Politický vývoj v Nizozemsku v roce 2021

Letos vyhrál volby úřadující premiér Mark Rutte se svou středopravicovou Stranou pro svobodu a demokracii. Je to jeho čtvrté volební vítězství v řadě (2010, 2012, 2017, 2021). Ve srovnání s rokem 22 dokonce získal o něco více s 2017 % hlasů a má jasný náskok s 34 křesly ve 150členném parlamentu. Velkým překvapením posledních voleb je Sigrid Kaag z levicově-liberálních Demokratů 66 a v současnosti úřadující ministryně zahraničního obchodu a EZA. Stala se druhou nejsilnější politickou silou se 14.9 % hlasů a 24 mandáty.

V minulosti trvalo vytvoření vlády v Nizozemsku v průměru tři měsíce. V roce 2017 to trvalo až 7 měsíců. Všechny strany, zejména VVD, tentokrát chtějí rychlý výsledek, pokud jde o pandemii. Dokud nebude jmenována nová vláda, bude Rutte nadále obchodovat se svou současnou vládou. To znamená, že v současné době neplatí žádné nové obchodní dohody ani omezení, což umožňuje zahraničním investorům a majitelům společností stabilně obchodovat s Nizozemskem.

Mnoho zajímavých příležitostí pro zahraniční společnosti

Mnoho zahraničních společností, které se obecně úspěšně prosadily v různých zemích díky zdravému produktu a politice kvality, nachází příležitosti také v Nizozemsku. Existuje celá řada odvětví, ve kterých lze podnikat, například odvětví ekologických produktů, které vykazuje velmi dobrý absorpční potenciál. Elektronický obchod a online obchody také rychle získávají na popularitě, což je částečně způsobeno také účinky Covid. Mnoho malých podnikatelů prodává jedinečné zboží online, což dělá z Nizozemska dokonalou zemi, do které můžete investovat, pokud máte k prodeji originální nebo ručně vyráběné výrobky.

Zaměřte se na sektory v Nizozemsku

V Nizozemsku existuje mnoho odvětví, která nabízejí potenciál zahraničním podnikatelům. Ty se mohou lišit od zemědělství, technologie až po potravinářský a nápojový průmysl a čistou energii. Nizozemci se vždy snaží být v čele inovací a poskytovat efektivní řešení interdisciplinárních problémů. Načrtneme několik sektorů, které jsou v současnosti obzvláště populární, a poskytnou tak stabilní základ pro investice.

Nábytek a interiérový design

Nizozemský nábytkářský průmysl se nachází ve středním a horním cenovém segmentu, kde trh požaduje kvalitu a luxus. V nábytkářském průmyslu je zaměstnáno asi 150,000 9,656 lidí. V nábytkářském průmyslu v Nizozemsku bylo v roce 2017 7 2017 prodejen. Sektor bydlení vytvořil v roce 7.9 2018% tržeb v maloobchodním sektoru s tržbami 8.9 miliardy EUR. Bytový průmysl čelí v nadcházejících letech velkým výzvám. Ceny domů a bytů v roce 2017 (bez nových budov) vzrostly v průměru o XNUMX% ve srovnání s rokem XNUMX. V budoucnosti spotřebitelé očekávají, že podnik bude přístupnější, což znamená, že příležitosti se budou i nadále rozšiřovat na digitální komunikaci. Pokud máte talent v tomto odvětví, Nizozemsko nabízí dostatek příležitostí v podobě malých projektů i velkých korporací.

Průmysl potravin a nealkoholických nápojů

Nizozemsko je jedním z největších světových výrobců sýrů, mléčných výrobků, masa, uzenin, ovoce a dalšího spotřebního zboží. Většina menších supermarketových společností se sloučila do obchodního družstva Superunie, které je součástí EMD. Největší tržní podíl 35.4 % má řetězec supermarketů Albert Heijn (Ahold), následovaný Superunie (29.1 %). Tržby nizozemských supermarketů dosáhly v roce 35.5 výše 2017 miliardy eur. Nizozemský spotřebitel se v současné době stále více zajímá o obchodní modely, ve kterých obchod funguje současně jako supermarket, snack bar, traiteur a obchod s elektronikou nebo oblečením. Hranice mezi LEH, pohostinstvím a životním stylem se rychle stírají. Díky tomu je pro zahraniční společnosti vynikající příležitostí profitovat z tohoto interdisciplinárního přístupu.

Obnovitelná energie

V oblasti obnovitelné energie tvoří Nizozemsko téměř 6% celkového využití na celostátní úrovni. Přestože využití sluneční energie od roku 2011 výrazně vzrostlo, stále představuje méně než 5% obnovitelných zdrojů energie (1). To Holanďany motivovalo investovat do řešení v oblasti obnovitelné energie. Směrnice EU 2009/28/ES stanovila závazný cíl 20% podílu obnovitelné energie na spotřebě energie do roku 2020; v případě paliv by měl být podíl obnovitelných zdrojů energie 10%. Očekává se, že tato opatření do roku 27 zvýší podíl obnovitelných zdrojů o 2030% (2). Energetika je jedním z prvních devíti sektorů formulovaných vládou, aby hrály vedoucí úlohu na mezinárodní úrovni. Nizozemsko je průkopníkem v oblasti elektromobility.

Pokud byste se chtěli zapojit do odvětví obnovitelné a čisté energie, Nizozemsko vám může nabídnout všechny potřebné nástroje a znalosti. Přestože Nizozemsko má co dohánět v oblasti obnovitelné energie, do nových řešení a vynálezů se investuje velké množství finančních prostředků. To vytváří příležitosti pro zahraniční společnosti v oblastech, jako je úspora energie pro nové budovy, decentralizovaná výroba energie, jako je větrná energie, inteligentní sítě a také infrastrukturní projekty, inovativní techniky sanace půdy a zpracování odpadu a ochrana před povodněmi. Nizozemsko také nabízí dotace na životní prostředí pro určité zelené technologie a investice.

Chcete investovat do nizozemské ekonomiky?

Kromě těchto sektorů nabízí Nizozemsko příležitosti také v mnoha dalších oblastech. Pokud přemýšlíte o založení společnosti v Nizozemsku, Intercompany Solutions vám může pomoci během celého procesu. Pokud nejste občanem členského státu EU, můžeme vám také pomoci s žádostmi o potřebná povolení. Neváhejte nás kontaktovat pro odbornou radu nebo nabídku.

 

Zdroje:

  1. https://www.statista.com/topics/6644/renewable-energy-in-the-netherlands/
  2. https://www.government.nl/topics/renewable-energy
  3. https://longreads.cbs.nl/european-scale-2019/renewable-energy/

Příroda, a zejména její ochrana, se stále více stává horkým tématem v celé naší společnosti. Vzhledem k exponenciálně velkému růstu počtu občanů světa se objevily nové problémy, které neustále vyžadují pozornost vlády. Jedním z těchto problémů jsou vysoké současné emise CO2, které jsou způsobeny hlavně biopriemyslem, automobily a dalšími faktory, které přispívají ke snížení hladiny kyslíku. Země je požehnána stromy, aby přeměnila CO2 na dýchatelný kyslík, ale při současném kácení stromů a znečišťování kvality ovzduší je třeba přijmout další opatření k dosažení udržitelné situace.

Nové pokyny pro podniky a spotřebitele

Nizozemská vláda v minulosti oznámila opatření k dalšímu snížení emisí CO2 v Nizozemsku. Nizozemsko bude muset v roce 2 snížit emise CO25 o 2020% ve srovnání s rokem 1990. Je to výsledek rozsudku haagského okresního soudu ve věci Urgenda, který se stal neodvolatelným. Opatření přijatá nizozemským parlamentem rovněž přispívají ke snížení emisí dusíku v Nizozemsku. Při provádění balíčku opatření vláda bere v úvahu také dopad krize Covid-19 na emise CO2. Studie scénářů od Nizozemské agentury pro životní prostředí (PBL) ukazuje, že virus Corona by mohl mít významný dopad na emise v roce 2020, zatímco dlouhodobý dopad bude pravděpodobně omezený. S ohledem na tuto nejistotu budou opatření pro uhelný sektor přezkoumána na základě nových údajů o emisích.

Vláda pomocí emisního stropu omezí emise CO2 moderních uhelných elektráren. Vláda navíc přijímá opatření pro spotřebitele. Dalších 150 milionů eur bude k dispozici na program snižování spotřeby energie, což spotřebitelům umožní kompenzovat. Některé příklady zahrnují LED žárovky nebo udržitelné topné systémy. Kromě majitelů domů mohou tento program využít také nájemci a malé a střední podniky.

Bytová družstva také získají slevu na odvodu pronajímatele, pokud investují do udržitelnějšího designu svých domů. Konverze závodů a další snížení emisí oxidu dusného mohou být také urychleny, aby bylo možné zavést Urgenda vládne. Velká část nákladů na balíček opatření je hrazena z prostředků pobídkového programu SDE. Výše investice bude záviset na konečných opatřeních. Vláda proto očekává hospodářský vzestup v několika sektorech.

Inovativní nápady k dalšímu snižování emisí CO2

Zelená a udržitelná energie je v nizozemské agendě velmi vysoká. Mnoho začínajících podniků ze zahraničí proto investuje do tohoto odvětví, které se neustále vyvíjí. Mezi další cíle nizozemské vlády patří přechod na zcela neutrální zdroje CO2 do roku 2025 a zastavení výroby a spotřeby zemního plynu. V současné době je více než 90% nizozemských domácností vytápěno plynem a také mnoho velkých (produkčních) společností. Snížení množství zemního plynu podstatně sníží emise CO2. Nizozemská vláda formulovala novou politiku v energetické dohodě a energetické zprávě.

Kromě přechodu na zelenější řešení chtějí Nizozemci také zcela snížit skleníkové plyny do roku 2030. To bude znamenat potřebu vynalézavých nápadů a nových způsobů myšlení, což dále nabízí možnosti pro podnikatele v odvětví čisté energie. Pokud jste vždy chtěli přispívat do společnosti výnosným způsobem, mohla by to být dokonalá příležitost udělat přesně to.

Intercompany Solutions může založit vaši společnost během několika pracovních dnů

Pokud byste chtěli prozkoumat své možnosti na tomto dynamickém trhu, naši odborníci jsou vždy připraveni vám pomoci. Dokážeme se postarat o celý proces registrace firmy, stejně jako účetní služby a průzkum trhu. Pokud byste chtěli obdržet více informací o našem zboží a službách, neváhejte nás kdykoli kontaktovat pro radu a/nebo jasnou nabídku.

 

Nizozemsko implementovalo několik priorit z vládní fiskální agendy, které jsou sloučeny do daňového plánu do roku 2021. To zahrnuje několik legislativních návrhů v oblasti zdanění i hlavní rozpočet Nizozemska na rok 2021. Opatření jsou zaměřena na snížení zdanění příjmů ze zaměstnání, na aktivní boj proti vyhýbání se daňovým povinnostem, na podporu čistší a ekologičtější ekonomiky a také na celkové zlepšení nizozemského investičního prostředí pro zahraniční podnikatele.

Vedle rozpočtu na rok 2021 vstoupily v platnost v loňském roce některé další návrhy. To se týká směrnice EU o povinném zveřejňování (DAC6) a směrnice o vyhýbání se daňovým povinnostem 2 (ATAD2). Rozpočet na rok 2021 i ATAD2 byly implementovány 1. dnest ledna 2021, zatímco DAC6 byl implementován 1. lednast července loňského roku. Pamatujte, že DAC6 má od 25 také zpětný účinekth z června 2018. To může mít dopad na vaše již existující podnikání v Nizozemsku. Pokud se o tom chcete dozvědět více, můžete se kdykoli obrátit Intercompany Solutions podrobné informace a rady. Všechny tyto daňové návrhy a opatření mají finanční dopad na zahraniční nadnárodní společnosti, které vlastní nebo mají dceřinou společnost, pobočku nebo licenční společnost v Nizozemsku.

Více informací o DAC6

DAC6 je směrnice Rady ECOFIN, kterou se mění směrnice 2011/16 / EU týkající se správní spolupráce. To s sebou nese povinnou a automatickou výměnu nebo informace o přeshraničních ujednáních, která se mají oznamovat, což umožní zveřejnění potenciálně agresivních daňových ujednání. Tato směrnice tedy uloží zprostředkovatelům, jako jsou daňoví poradci a právníci, povinnost ohlašovat některá přeshraniční ujednání s hlavním přínosem pro získání podstatné daňové výhody. Dalšími cíli, které jsou často zaměřeny na přeshraniční dohody, jsou uspokojení charakteristických znaků nebo splnění dalších specifických znaků, kromě získání daňové výhody.

DAC6 byl zaveden již v roce 2021. Pokud společnost učinila první krok k přeshraničnímu ujednání mezi 25th z června 2018 a 1st od července 2020 to mělo být nahlášeno nizozemským daňovým úřadům před 31. dnemst ze srpna 2020. Po tomto datu musí být každý pokus nebo první krok implementace přeshraničního ujednání oznámen uvedeným orgánům do 30 dnů.

Více informací o ATAD2

Implementace ATAD2 byla navržena nizozemskému parlamentu v červenci 2019. Tato směrnice o vyhýbání se daňovým povinnostem obnovuje takzvané hybridní neshody, které existují kvůli používání hybridních finančních subjektů a nástrojů. To vede k nejasnostem, protože některé platby mohou být v jedné jurisdikci odečitatelné, zatímco příjem, který odpovídá platbě, nemusí být zdanitelný v jiné jurisdikci. To spadá pod srážky/žádný příjem - D/NI. Existuje také možnost, že platby budou daňově uznatelné ve více jurisdikcích, toto se nazývá dvojitý odpočet - DD.

Tato nová pravidla vstoupí v platnost pro reverzní hybridní entity 1. dnest z ledna 2022. Směrnice zavede dokumentační povinnost, která bude zaměřena na všechny daňové poplatníky právnických osob. Nezáleží na tom, zda a / nebo proč platí ustanovení o hybridních nesouladech či nikoli. Pokud některý daňový poplatník nesplní tuto povinnost dokumentace, bude muset tento daňový poplatník prokázat, že se ustanovení o hybridních nesouladech nepoužijí.

Přijaté návrhy 1st ledna 2021

Změna srážkové daně z dividend a pravidel proti zneužívání, pokud jde o zákonnou daň z příjmu právnických osob (CIT)

Projekt Holandský rozpočet na rok 2021 je částečně implementován vzhledem k tomu, že dřívější pravidla proti zneužívání nebyla považována za zcela v souladu s právem a předpisy EU. Rozpočet na rok 2021 proto navrhl změnit tato pravidla týkající se témat, jako jsou srážková daň z dividend a účely CIT. Týká se to také nizozemského osvobození od srážkové daně z dividend, které je udělováno jakémukoli rezidentovi, který má sídlo v EU, v zemi smlouvy o zamezení dvojího zdanění nebo v Evropském hospodářském prostoru (EHP).

Jediným způsobem, jak tato výjimka neplatí, je situace, kdy nejsou splněny subjektivní a objektivní testy. Objektivní test byl již dříve splněn, když akcionář společnosti splnil holandské požadavky na látky. Objektivní test v zásadě dokazuje, že neexistuje žádná umělá struktura. S novým návrhem, který obsahuje pravidla proti zneužívání, již splnění těchto takzvaných požadavků na látky nebude představovat mezeru.

To poskytuje prostor pro dvě samostatné možnosti. Pokud se ukáže, že tato struktura je umělá, mohou nizozemské daňové orgány tuto strukturu zpochybnit, a tak zamítnout osvobození od srážkové daně z dividend. Druhou možností je nesplnění požadavků na látku. V takovém případě musí vlastník společnosti prokázat, že struktura není umělá, a poté spadá pod osvobození od srážkové daně z dividend.

Musíte také vzít v úvahu pravidla řízené zahraniční korporace (CPC), což znamená, že dceřiná společnost nemusí nutně splňovat podmínky CFC, pokud se na ni vztahují požadavky na látku. Navíc, pokud zahraniční daňový poplatník splní požadavky na obsah podle objektivního testu, pravidla zahraničních daňových poplatníků se rovněž nepoužijí a nelze to považovat za bezpečný přístav. To platí pro zahraniční akcionáře, kteří získávají příjem jako kapitálové zisky z akcionářského podílu, který je u holandské společnosti větší než 5%.

To tedy v zásadě znamená, že nizozemské daňové orgány mohou napadnout strukturu od zahraničních daňových poplatníků, když se struktura ukáže jako umělá, a tak mohou vybírat daně z příjmu. To je možné, i když jsou splněny požadavky na látku. Alternativně může zahraniční daňový poplatník také prokázat, že struktura není umělá, i když nejsou splněny požadavky na obsah, což povede k tomu, že nebude účtována daň z příjmu nad příjmy z podstatného úroku.

Snížení sazby CIT

Současné sazby CIT v Nizozemsku jsou 19 % a 25,8 %. Sazba 25,8 % se vztahuje na zisky přesahující 200.000 19 eur ročně, zatímco všechny zisky pod touto částkou jsou zdaněny pomocí nízké XNUMX% sazby. To zajišťuje velmi konkurenční fiskální klima, a proto je Nizozemsko tak oblíbené mezi zahraničními investory a nadnárodními společnostmi. Snížení sazby CIT dále poskytuje rozpočet, který bude použit i na snížení sazby daně z příjmů ze zaměstnání.

Omezení pro banky a pojišťovny

Rozpočet na rok 2021 rovněž obsahuje omezení pro pojišťovny a banky, aby odečetly splátky úroků, ale pouze v případě, že dluh přesáhne 92% celkové rozvahy. Ve skutečnosti musí banky a pojišťovny udržovat minimální úroveň vlastního kapitálu 8%. Pokud tomu tak není, budou se na tyto společnosti vztahovat nová pravidla nízké kapitalizace pro banky a pojišťovny. 31st v prosinci předcházejícího účetního roku jsou pro plátce daně stanoveny všechny kapitálové a pákové poměry.

Pákový poměr pro banky určuje nařízení EU 575/2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky. Směrnice EU Solventnost II slouží jako základ pro poměr spravedlnosti, který má být stanoven pro pojišťovny. Pokud má banka nebo pojišťovna fyzické sídlo v Nizozemsku, platí tato pravidla pro kapitalizaci automaticky. To je stejné pro zahraniční pojišťovny a banky s pobočkou nebo dceřinou společností v Nizozemsku. Pokud byste chtěli poradit na toto téma, Intercompany Solutions může vám pomoci.

Byla změněna definice stálé provozovny

Daňový plán do roku 2021 navazuje na ratifikaci mnohostranného nástroje (MLI) v roce 2021 tím, že navrhuje změnit způsob definování stálé provozovny (PE) pro účely CIT v Nizozemsku. To zahrnuje i účely daňové mzdy a příjmů fyzických osob, hlavním důvodem je sladění s určitými možnostmi, které Nizozemsko učinilo v rámci MLI. Pokud tedy platí smlouva o zamezení dvojího zdanění, použije se nová definice PA příslušné daňové smlouvy. Pokud v určitém případě neexistuje smlouva o zamezení dvojího zdanění, vždy se použije definice PE modelové úmluvy OECD z roku 2017. Pokud se daňoví poplatníci uměle pokusí vyhnout se PE, může dojít k výjimce.

Nizozemská daň z tonáže byla změněna

Za účelem dodržení současných pravidel EU pro státní podporu je cílem daňového plánu do roku 2021 také změnit stávající daň z tonáže u cestovních a časových charterů, požadavek vlajky a také činnosti, které vylučují přepravu osob nebo zboží v mezinárodní dopravě. To zahrnuje tři samostatná opatření, jmenovitě sníženou daň z tonáže pro plavidla, která přesahují 50.000 XNUMX čistých tun, pro společnosti zabývající se správou lodí a také použití režimu daně z tonáže na plavidla pro kladení kabelů, výzkumná plavidla, plavidla kladení potrubí a jeřábová plavidla.

Změny v holandské dani z příjmů fyzických osob

Způsob, jakým národní občané zacházejí s nizozemskými občany, do značné míry závisí na druhu jejich příjmu. V ročním daňovém přiznání jsou příjmy všech poplatníků tříděny do tří samostatných „polí“:

Předchozí zákonná sazba daně z příjmů fyzických osob ve výši 51.75% byla snížena na 49.5%, bude se vztahovat na všechny příjmy přesahující částku 68.507 eur. Jedná se o příjem pocházející z rámečku 1; příjem, dům nebo obchodování. Pro příjem, který je 68.507 eur nebo méně, platí základní sazba 37.10% od 1. dnest z ledna 2021. V důsledku toho je holandská možnost odpočtu splácení úroků z hypotéky také postupně omezována. Sazba byla snížena na 46% v roce 2020, dále na 43% v roce 2021, 40% v roce 2022 a 37,05% v roce 2023. Rozpočet na rok 2021 již tyto změny obsahoval.

Mezi další změny patří zvýšení zákonné sazby daně z příjmů fyzických osob z 25% na 26.9% v roce 2021, což znamená příjem z rámečku 2; příjem z podstatného (5% nebo více) podílu ve společnosti. Zvýšení této sazby je přímo spojeno se snížením CIT u zisků, které nizozemské společnosti dosahují; což znamená, že to vyrovnává. Nizozemská vláda rovněž oznámila změny zdanění v kolonce 3, úspory a investice. Toto by mělo vstoupit v platnost v roce 2022. Očekává se, že aktiva přesahující 30.000 0.09 EUR budou zdaněna při předpokládaném výnosu 3.03%. Rovněž bude odečtena domnělá úroková sazba ve výši 33%. Rovněž se zvýší zákonná sazba daně z příjmů fyzických osob na XNUMX%. Všechny tyto změny a nová nařízení budou mít obecně pozitivní dopad na daňové poplatníky, kteří také vlastní úspory. Pro daňové poplatníky s jinými typy aktiv, jako jsou rekreační domy a jiné cenné papíry, mohou mít tyto změny negativnější účinek. Zejména pokud byla tato aktiva financována dluhem.

Snížení daně ze mzdy

Nizozemský „werkkostenregeling“ nebo WKR, který lze přeložit do ustanovení o výdajích uvolněných z práce, byl rovněž změněn. Předchozí rozpočet na poskytování uvolněných nákladů a vrácení daní osvobozený od daně byl zvýšen na 1.7% z 1.2%. Týká se to celkových mzdových nákladů jakéhokoli nizozemského zaměstnavatele, až do výše 400.000 400.000 eur. Pokud celkové mzdové náklady přesáhnou částku 1.2 XNUMX EUR, bude i nadále platit předchozí procento XNUMX%. Určité produkty nebo služby od společnosti zaměstnavatele budou pro tento přesný účel oceněny tržní hodnotou.

Přijaté návrhy 1st ledna 2021

Zvýšení sazby CIT u příjmů z inovačních boxů a zrušení platební slevy pro prozatímní posouzení CIT

Nizozemská vláda v roce 7 zvyšuje efektivní zákonnou sazbu daně z příjmu právnických osob na 9% u příjmů z inovačních boxů na 2021%. Vláda rovněž oznámila, že sleva, která je v současné době k dispozici plátcům daně z příjmu právnických osob, kteří platí daň z příjmu na základě předběžného posouzení CIT, bude zrušen.

Zvýšení daně z převodu nemovitostí

Pokud někdo chce investovat do nebytového majetku, musí mít na paměti skutečnost, že sazba daně z převodu nemovitosti se v roce 6 zvýší ze 7% na 2021%. To platí pouze pro nebytový majetek, protože sazba u rezidenčních nemovitostí zůstává beze změny na 2%. Nizozemská vláda nicméně oznámila, že sazba daně z převodu nemovitostí pro obytné budovy může být také zvýšena v blízké budoucnosti, kdy bude nemovitost pronajata třetím stranám, což znamená získání příjmu.

Změny podmíněné srážkové daně z licenčních poplatků a úroků

Daňový plán na rok 2021 obsahuje zákon o srážkové dani, který navrhuje zavést podmíněnou srážkovou daň z úroků a licenčních poplatků. Tyto platby se týkají plateb provedených buď nizozemským daňovým rezidentským subjektem, nebo nizozemským rezidentským subjektem s nizozemským PE, provedeným jiným takzvaným spřízněným osobám, které mají sídlo v daňové jurisdikci s nízkou daní nebo v případě zneužití. Očekává se, že tato sazba srážkové daně bude v roce 21.7 2021%. Hlavním důvodem pro zavedení této podmíněné srážkové daně je odradit od používání nizozemské dceřiné společnosti nebo rezidentského subjektu jako trychtýře pro platby úroků i licenčních poplatků jurisdikcím s velmi 0 daňových sazeb. V tomto případě se nízkou daňovou jurisdikcí rozumí jurisdikce se zákonnou sazbou daně ze zisku nižší než 9% a / nebo zařazení na seznam EU nespolupracujících jurisdikcí.

Jakoukoli entitu lze pro tento účel považovat za související, pokud:

Podíl, který představuje alespoň 50% zákonných hlasovacích práv, se považuje za kvalifikovaný podíl. Lze jej také nazvat přímým nebo nepřímým kontrolním podílem. Dále vezměte v úvahu, že mohou být propojeny také právnické osoby. K tomu dochází, když jednají jako kooperativní skupina, která má kvalifikovaný podíl v právnické osobě, a to buď přímo, nepřímo, nebo společně. V určitých zneužívajících situacích se rovněž použije podmíněná srážková daň. To s sebou nese situace, například prostřednictvím nepřímých plateb příjemcům v některých jurisdikcích s nízkými daněmi, většinou financovaných prostřednictvím takzvaného zprostředkovatelského subjektu.

Nová omezení týkající se likvidační ztráty a odpočtu ztráty z ukončení

Nizozemská vláda se rozhodla omezit odpočet ztrát z likvidace a ukončení činnosti na 1st z ledna 2021. Je to způsobeno dřívějším návrhem se záměrem odečíst likvidační ztráty týkající se zahraniční účasti vedle ztrát z ukončení zahraničních PE. Tyto ztráty z likvidace by měly být daňově uznatelné, pouze pokud má daňový subjekt pro daň z příjmů právnických osob v Nizozemsku minimální podíl na zahraniční účasti ve výši 25%, na rozdíl od současných 5%. To také odpovídá za jakoukoli zahraniční účast, která je rezidentem buď v EU, nebo v EHP. Likvidace zahraniční účasti je dokončena do tří let po ukončení účasti. Omezení odpočtu ztrát z likvidace i ztrát z ukončení činnosti bude zhruba stejné. V obou případech se omezení nevztahují na ztráty nižší než 1 milion EUR, protože zůstanou daňově odečitatelné.

Poradenství pro zahraniční i mezinárodní nizozemské společnosti a investory

Jelikož všechna tato opatření přinášejí mnoho změn, měli by je nizozemští i zahraniční podnikatelé pečlivě sledovat. Pokud provozujete mezinárodní podnikání v Holandsku, mohou se tyto změny velmi dobře vztahovat i na vás. V každém případě jsme připravili několik rad, pokud v současné době podnikáte v Nizozemsku.

Pokud jste považován za zahraničního plátce daně, který investuje do podílů ve společnostech v Nizozemsku, měli byste sledovat, zda jsou vaše příjmy a kapitálové zisky nadále osvobozeny od srážkové daně z dividend a daně z kapitálových výnosů, protože splátka pozměněné pravidla zneužití a účely srážkové daně z dividend. Důvodem je skutečnost, že splnění požadavků na látky již není považováno za bezpečný přístav. Kromě toho, pokud vlastníte dceřinou společnost nebo pobočku zahraniční banky nebo pojišťovny v Nizozemsku, budete muset zjistit, zda se pravidla nízké kapitalizace vztahují na vaše podnikání. Pokud je to váš případ, můžete čelit vážné nevýhodě ve srovnání s jinými podobnými institucemi, kterých se tato pravidla netýkají v jejich domovských jurisdikcích.

Pokud jste náhodou vlastníkem mezinárodního podniku, který vytvořil struktury s takzvanými hybridními entitami nebo nástroji pouze ke snížení vašich daňových nákladů, pak budete muset tyto subjekty pečlivě sledovat a případně je také upravit. To je nezbytné, aby bylo možné obejít daňovou neefektivitu, která může existovat po implementaci ATAD2. Kromě toho určité nadnárodní společnosti, které poskytují financování dluhovým platformám, jako jsou finanční společnosti, musí posoudit a sledovat, zda by případné platby licenčních poplatků a úroků prováděné těmito společnostmi podléhaly nizozemské podmíněné srážkové dani. Je-li tomu tak, musí tyto nadnárodní společnosti restrukturalizovat, pokud chtějí zmírnit případné daňové neefektivity, které následují po zavedení nizozemské podmíněné srážkové daně.

Jak nizozemské holdingové společnosti, tak zahraniční nadnárodní holdingové společnosti s nizozemskou dceřinou společností nebo pobočkami, které se spoléhají na neomezený odpočet likvidačních ztrát ze zahraniční účasti, musí být ostražité ohledně daňového odpočtu těchto ztrát. Bylo by moudré posoudit, jak by to na ně mohlo mít nepříznivý vliv. V neposlední řadě; všechny mezinárodní podniky by měly zjistit, zda mají nějakou novou oznamovací povinnost podle DAC6, pokud jde o režimy daňové optimalizace, které byly implementovány nebo změněny po 25th z června 2018.

Intercompany Solutions může vyřešit všechny vaše fiskální potíže

Tyto změny znamenají mnoho nových způsobů práce a strukturování vašeho podnikání. Pokud si nejste jisti, jak tyto daňové předpisy ovlivní vaše podnikání v Nizozemsku, neváhejte kontaktovat náš profesionální tým. Můžeme vyřešit jakékoli finanční a fiskální problémy, se kterými se můžete během cesty setkat, a také vám poradíme v oblastech registrace společností v Nizozemsku, účetních služeb pro zahraniční nadnárodní společnosti a solidního obchodního poradenství.

S neustálými zprávami o globálním oteplování, rychle se ztenčujících zdrojích fosilních paliv a oceánech naplněných plastovými úlomky není divu, že stále více inovativních podnikatelů, kteří chtějí přispět ke zdravější a bezpečnější planetě. Pokud uvažujete o prosazení svého ekologického nápadu kdekoli na světě, může být vaším nejlepším řešením Nizozemsko. Země je známá svými inovativními a jedinečnými řešeními, využíváním udržitelných zdrojů energie a využíváním zavedených metod k dosažení zcela nových cílů. Kromě toho mnoho přechodů mezi sektory dává prostor interdisciplinárnímu přístupu, který je jedinečný svého druhu. Přečtěte si další zajímavé informace o odvětvích čisté energie a technologií v Nizozemsku.

Sektor čistých technologií v Nizozemsku

Během posledních několika let průmysl čistých technologií v Nizozemsku exponenciálně vzrostl. To je do značné míry způsobeno obrovskou poptávkou po obnovitelné a čisté energii, aby se zastavilo používání fosilních soubojů a jiných vyčerpatelných surovin. Existuje také pozoruhodný rostoucí trend v určitých mezerách, jako je oběhové a sdílené hospodářství, vědomá spotřeba a zelená mobilita.

Nizozemsko je velmi hustě osídlené v některých regionech, jako je Randstad, který pokrývá oblast čtyřmi největšími městy v zemi. To vyžaduje další opatření k rychlému snížení produkce CO2, protože Nizozemci produkují více CO2, než je povoleno ve standardu EU. Kromě toho je země také pozadu v harmonogramu snižování CO2 podle EU. Zahájením iniciativ Smart City Nizozemsko doufá, že to v krátké době změní, spolu s dalšími pobídkami, jako je Transformace veřejných služeb, která prosadila několik technologických inovací, aby co nejrychleji vyčistila vzduch. Nizozemská vláda aktivně hledá inovace a nápady, jak toho dosáhnout.

Další informace o čisté technologii

Nizozemsko má také dobré pozice, například 2nd země v Evropě s největším počtem elektromobilů. Nizozemci nyní také experimentují s elektrickými autobusy a logistickými vozidly, aby omezili emise CO2. Nizozemci jsou navíc nadšenými kupci elektrických jízdních kol, protože jízda na kole je hluboce zakořeněna v nizozemské společnosti. Finská společnost Solnet také prozkoumává možnosti partnerství s Holandskem a přeměnu použité energie na energii obnovitelnou. Máte-li náhodou zajímavé nápady na toto téma, existuje velká možnost, že byste mohli přispět v rámci čisté technologie.

Některé zajímavé současné trendy v tomto sektoru

Nizozemsko pracuje na několika horkých tématech v odvětví čistých technologií, například:

Všechny tyto myšlenky také vyžadují stabilní finanční řešení, aby bylo možné zajistit přijetí čisté technologie. To také zahrnuje hledání investorů a podnikatelů s převratnými znalostmi, nápady a odbornými znalostmi. To také vyžaduje transformaci současných společností, které se silně spoléhají na průmyslové potřeby a zdroje, aby vytvořily udržitelnější budoucnost. Jelikož vláda v tomto případě nabízí plnou podporu, v Nizozemsku nesmírně vzrostly investice do čisté technologie. To poskytuje v aréně čistých technologií dostatek příležitostí. Protože Holanďané nepotřebují jen investory; hledají znalosti také v této oblasti. Jsou tedy otevřeni jakékoli zajímavé spolupráci v tomto sektoru.

Energetická řešení v Nizozemsku

Vedle čisté technologie byla v programu nizozemské vlády velmi důležitá zelená a udržitelná energie. Oznámili, že Nizozemsko chce do roku 2 přejít ze zemního plynu pouze na zdroje, které jsou z hlediska CO2025 neutrální. Toto rozhodnutí má dopad téměř na každého občana Nizozemska, protože je třeba hodně změnit. Více než 90% všech nizozemských domácností je v současné době vytápěno zemním plynem, navíc většina společností také používá plyn ve svých výrobních centrech kvůli nízké ceně plynu. Vláda formulovala tuto novou politiku v nové energetické dohodě a energetické zprávě. Hlavním cílem je rychlé a podstatné snížení emisí CO2.

Má-li být dopad naší současné společnosti na změnu klimatu minimalizován, je třeba hledat nová řešení dlouhodobých problémů. Témata jako snižování CO2, energeticky neutrální a klimaticky neutrální jsou nyní důležitější než kdykoli předtím. Kromě snížení emisí CO2 chtějí také Holanďané snížit do roku 0 skleníkové plyny na 2030%. To je docela ambiciózní cíl, jehož dosažení vyžaduje spolupráci a přechody mezi odvětvími a národy. Největší spotřeba energie v Nizozemsku je způsobena výrobou tepla, což je asi 45% z celkového množství. Nizozemsko má zdroje zemního plynu, ale v posledních desetiletích došlo v severní části země k problémům s otřesy a závrtmi, které výrazně snížily těžbu plynu. Kromě toho budou přírodní zdroje v blízké budoucnosti vyčerpány, takže bude nutné rychle hledat alternativy.

Některé zajímavé současné trendy v tomto sektoru

Mezi hlavní témata v energetickém sektoru patří:

Hlavním důvodem pro všechny tyto cíle je udržitelnost. To začalo jako trend před několika desítkami let, ale nyní se ukazuje jako nezbytné úsilí, pokud chceme i nadále žít na této planetě zdravě. Činí nejen holandská vláda; mnoho společností bere záležitost vážně a aktivně se zapojuje do procesu zlepšování. Tyto společnosti jsou také závislé na výrobě tepla, takže hledání alternativ je v nejlepším zájmu každého. V Nizozemsku je tedy velmi vítáno vymýšlení nápadů v rámci ekologických služeb a produktů. Díky tomu se odvětví čisté energie stalo také velmi výnosným odvětvím. Mezi další předměty, na kterých Nizozemci v současné době pracují, patří mimo jiné:

Pokud máte inovativní nápady v oblasti čistých technologií nebo energetiky, nebo možná obojí, pak by mohl být dobrý nápad zvážit zřízení pobočky v Nizozemsku. Existuje velká šance, že můžete těžit z různých zdrojů financování, vládních i soukromých. Kromě toho nabízí Nizozemsko velmi stabilní fiskální a ekonomické klima a navíc je zde bonus, že je členským státem EU a má přístup na jednotný evropský trh.

Jak může Intercompany Solutions asistovat ti?

Chcete-li založit společnost v zahraničí, zejména v Nizozemsku, budete muset projít oficiálním postupem, aby byla vaše společnost zaregistrována a uvedena do provozu. Intercompany Solutions má dlouholeté zkušenosti se zakládáním nizozemských společností v každém představitelném sektoru. Můžeme vám také pomoci s celou řadou dalších služeb, jako je založení bankovního účtu, účetní služby a spousta dalších obecné informace o podnikání v Nizozemsku. Již dříve jsme pomáhali společnostem v odvětví čistých technologií a energetiky a můžeme vám poskytnout užitečné a praktické informace na podporu vašeho vstupu na nizozemský trh.

Ve Velké Británii se kvůli brexitu hodně změnilo. Mnoho majitelů společností začíná být neklidných, protože obchod s Evropskou unií se výrazně komplikuje, když společnost působí pouze ze Spojeného království. To je hlavní důvod, proč stále roste počet společností, které chtějí vyřídit dohled; a jednou z nejpopulárnějších zemí je v tomto ohledu Nizozemsko. Společnosti a organizace chtějí nadále sloužit svým klientům v EU, a proto se snaží otevírat nové (pobočky) poboček v zemích, které považují za vhodné.

Nizozemsko nabízí stabilní a výnosné podnikatelské prostředí

Nizozemsko má k dispozici širokou škálu aktiv pro podnikatele, kteří se rozhodnou usadit se zde, otevřít pobočku nebo outsourcovat služby, jako jsou logistické nebo daňové služby. Nizozemsko je po desetiletí ekonomicky velmi stabilní zemí, což znamená, že s ním je spojeno malé riziko. Když se rozhodnete založit svou společnost v Holandsku, existuje spousta dalších výhod, například kvalifikovaná a vysoce vzdělaná dvojjazyčná pracovní síla, fantastická (IT) infrastruktura a mnoho obchodních příležitostí v různých oblastech.

Proč začít podnikat v Nizozemsku?

Vzhledem k tomu, že vstoupil v platnost brexit, Spojené království již nemůže těžit z volného pohybu zboží a služeb v EU. Spojené království dospělo k obchodní dohodě s EU, i když je to mnohem omezenější než v předchozí situaci. Zejména přepravci trpí velkým množstvím papírování a zpožděním, což může být extrémně škodlivé pro jakýkoli mezinárodní obchod. Společnosti z Velké Británie se nyní také musí vypořádat s ohromující částkou 27 různých pravidel DPH, což činí proces fakturace mnohem komplikovanějším a časově náročnějším.

Noviny Guardian ve zprávě uvedly, že všechny tyto problémy vyústily v to, že britské ministerstvo obchodu poskytlo společnostem rady s otevřením poboček v zemích EU. To znamená, že většina společností bude pravděpodobně hledat zemi poblíž, například Irsko nebo Nizozemsko. V průběhu roku 2019 již v Nizozemsku otevřelo nové kanceláře nebo pobočky celkem 397 mezinárodních společností. 78 těchto společností se přestěhovalo z důvodů souvisejících s brexitem. Tato částka v roce 2020 jako mluvčí banky významně vzrostla NFIA uvedeno.

Právě teď NFIA komunikuje s více než 500 podniky, které chtějí expandovat nebo se přestěhovat do Nizozemska. Přibližně polovinu z tohoto počtu tvoří britské společnosti, což je trojnásobek společností, které se v roce 2019 přestěhovaly. To je v tak krátkém časovém rámci velmi velký nárůst. Zřízení pobočky v Holandsku umožňuje pokračovat ve vašich obchodních aktivitách obvyklým způsobem, na rozdíl od toho, že jsou vázány na obrovské množství nových pravidel a předpisů.

Intercompany Solutions vám může pomoci na každém kroku

Díky dlouholetým zkušenostem se zakládáním zahraničních společností v Nizozemsku vám můžeme pomoci během celého procesu. Od registrace vaší společnosti až po získání nizozemského bankovního účtu a DIČ; jsme tu pro všechny potřeby vaší společnosti. Pokud chcete získat více informací nebo cenovou nabídku, neváhejte nás kdykoli kontaktovat.

Daňové úniky jsou celosvětovým problémem, a proto je nutné, aby vlády tento problém aktivně sledovaly a podle toho se s ním vypořádaly. V Nizozemsku to bylo během posledních několika let také horkým tématem, které vyvolalo některé vládní reformy s cílem zavést přísnější pravidla. Jelikož se však zdá, že se tyto vládní reformy ve skutečnosti příliš neroztahují, zahájili nizozemští zákonodárci šetření, jak přimět (velké) nadnárodní společnosti a jiné společnosti vyhýbající se daňovým povinnostem platit zákonem očekávaný podíl daně.

Stalo se tak krátce po nějaké tvrdé veřejné kritice ohledně toho, že reformy nejsou dostatečně přísné. Mnoho nadnárodních společností splácí své daňové účty pomocí Nizozemska jako cesty, ale Nizozemci nejsou tak podrobní, aby minimalizovali daň ze společnosti. Zajímavostí je, že minimalizace daně z příjmů právnických osob je legální a již dlouho nebyla zpochybněna, i když se to začíná měnit. Jedním z hlavních podněcovatelů je společnost Royal Dutch Shell, která uznala, že společnost v roce 2018 neplatila téměř žádnou holandskou daň z příjmu právnických osob.

Kořen problému

Shell odmítl zveřejnit jakékoli podrobnosti týkající se jejich volby na slyšení před parlamentním panelem pro daně. Jedním z hlavních faktorů hněvu je skutečnost, že se od každého nizozemského občana očekává, že zaplatí poměrně vysokou částku daně z příjmu ve vztahu k jeho mzdě. Dokonce i lidé, kteří vydělávají minimální mzdu. Z tohoto pohledu je absurdní, že multimiliardová společnost nebude platit daně. Po rozsáhlém výzkumu vládní údaje ukazují, že v Nizozemsku existují aktiva zaparkovaná ve velmi velkém počtu takzvaných poštovních společností. Tato aktiva mají kumulativní hodnotu více než 4 biliony eur. Mnohé z nich jsou využívány k přesouvání zisků přes Nizozemsko do zemí s nízkými daněmi. A nizozemská vláda toho má dost.

Už žádné pochybné dohody

Nizozemská vláda chce nyní zavést nové reformy, aby prolomila tento temný obraz uzavírání dohod. Daňové úniky mají jistou pochybnou kvalitu, zvláště pokud je problémem zasažena dělnická třída. Menno SnelNizozemský úředník odpovědný za toto vydání uvedl, že společnosti, které zde zakládají pouze podnikání směřující k odvodu kapitálu do zahraničí, jsou v blízké budoucnosti velmi nevítané.

Nizozemští zákonodárci uvedli, že se domnívají, že vláda v regulaci vyhýbání se daňovým povinnostem stále nedosahuje, a chtějí zveřejnit další podrobnosti týkající se daňových rozhodnutí, jako je název společnosti. Podle člena parlamentu se mnoho nizozemských občanů cítí podvedeno, protože mají pocit, že za finanční krizi svým způsobem zaplatili. A kvůli problému musí občané také platit vyšší daně, jako je DPH, zatímco daně z příjmů právnických osob se snižují současně. To zjevně poskytuje stabilní základ pro zmatek a v nejhorším případě korupci.

Intercompany Solutions pomáhá vám ve všech finančních záležitostech

Ať už chcete založit novou společnost v Nizozemsku, založit pobočku nebo se jen chcete dozvědět více o daňových předpisech a zákonech; jsme tu, abychom vám pomohli jakýmkoli způsobem. Můžeme vám poskytnout všechny potřebné informace, abyste mohli legálně řídit úspěšnou společnost a zároveň vytěžit z vašeho podnikání maximum. My vám také může pomoci s účetními požadavky společnosti.

Podnikatelé jsou neocenitelní. Jsou motorem nizozemské ekonomiky. Za práci, prosperitu a příležitosti k rozvoji vděčíme do velké míry kreativním samostatně výdělečně činným osobám, inovativním začínajícím podnikům, hrdým rodinným podnikům, globálním společnostem a velké, rozmanité a robustní malé a střední společnosti.

Prostor pro podnikatele

Legislativa a předpisy se modernizují, aby společnosti mohly svými službami a produkty lépe reagovat na sociální a technologické změny. Regulační tlak a administrativní zátěž jsou omezeny, například rozšířením současného testu obchodních účinků o test malých a středních podniků.

Jednotlivé inspekce budou lépe spolupracovat, takže lepší vymáhání bude spojeno s menší administrativní a dozorčí zátěží. Pro společnosti se společenskými nebo společenskými cíli se vytvoří vhodná pravidla a více prostoru při zachování rovných podmínek. Budou rozšířeny možnosti regionálních a odvětvových pilotních projektů, legální experimentální prostor, testovací místa (například pro drony) a zóny bez pravidel. Platí minimální požadavky a příslušný dohled.

Aby bylo možné využít regionální příležitosti, národní vláda uzavírá „obchody“ s decentralizovanými orgány, v nichž se strany zavazují spolupracovat na nových řešeních.

Posílení inovací

V odborném vzdělávání dostávají odborníci, technologie a řemesla prioritu, nové ocenění a nový impuls. Bude pokračovat technologický pakt a technologická platforma Beta.
Kabinet investuje 200 milionů eur ročně do základního výzkumu. Kromě toho bude 200 milionů EUR ročně k dispozici pro aplikovaný výzkum. To zahrnuje dodatečnou investici do velkých technologických institutů, které prokazatelně odpovídají potřebám trhu, a partnerství veřejného a soukromého sektoru na univerzitách a vysokých školách se zaměřením na beta a technologie.

Úvěrový a bankovní sektor

Kabinet pokračuje ve zřizování nizozemské finanční a rozvojové instituce InvestNL v souladu se strukturou, která již byla zahájena se třemi hlavními cíli (viz dokument Parlamentu 28165 - č. 266), a poskytuje jako kapitál 2.5 miliardy EUR.
Finanční technologické inovace (Fintech) přispívají k inovacím a konkurenci ve finančním sektoru. Vstup těchto inovativních společností je zjednodušen zavedením lehčích bankovních a jiných licencí při zajištění dostatečné ochrany zákazníků.
Dobře kapitalizované banky jsou pro poskytování úvěrů zásadní. Jakmile vstoupí v platnost přísnější požadavky Basel IV, je požadavek na pákový poměr uveden do souladu s evropskými požadavky.

Rovné podmínky pro podnikatele

Otevřená ekonomika se obtížně týká překážek, s nimiž se nizozemští podnikatelé příliš často setkávají v jiných zemích mimo Evropskou unii. To platí také pro zahraniční společnosti, které jsou (částečně) ve státním vlastnictví nebo které využívají státní podpory. Nizozemsko chce uzavřít dohody na evropské úrovni a se třetími zeměmi za účelem dosažení lepší rovnováhy.

Aby se předešlo nepřiměřené a nechtěné soutěži mezi vládami a soukromými stranami, zpřísňuje se ustanovení o obecném zájmu v zákoně o trhu a vládě. U činností vyvíjených vládami, které jinak nejsou nebo jsou nedostatečně nabízeny účastníky trhu, jako jsou sportovní, kulturní, sociální a reintegrační služby, existuje možnost vlád je poskytovat.
K posílení postavení franšízantů v předkonkurenční fázi budou zavedeny další franšízové ​​právní předpisy.

Konkurenční obchodní klima

Chceme, aby Nizozemsko bylo zemí, kde je pro společnosti atraktivní usadit se a ze kterých mohou nizozemské společnosti obchodovat po celém světě. Nizozemsko z toho těží, protože tyto společnosti zvyšují zaměstnanost, inovace a sílu pro naši ekonomiku. Mnoho lidí pracuje v mezinárodně působících společnostech a ve společnostech, které je dodávají. Nizozemsko je atraktivní zemí pobytu pro mnoho mezinárodně působících společností. K tomu je třeba přijmout opatření v globalizovaném světě.

Přečtěte si zde další informace o registraci společnosti v Nizozemsku.

V září 2019 oznámila nizozemská vláda špatné zprávy pro velké společnosti v podobě 1.5 miliardy vyšší daně.
Velmi velké společnosti budou muset v příštích letech zaplatit více daně. Probíhá revize řady výhodných režimů pro velké společnosti a nedochází k zamýšlenému snížení daní.

To je patrné z daňového plánu, který je součástí dokumentů rozpočtového dne. Největší ranou pro velké společnosti a největší ranou pro daňové úřady je zrušení zamýšleného snížení daně ze zisku.

Snížení daně ze zisku bude sníženo

Vláda plánovala v příštím roce snížit daňovou sazbu na zisky společností nad 200,000 25 EUR z 21.7 procent na 15%. Nižší sazba daně se v roce 2021 sníží na XNUMX%.

Ministerstvo odhadlo, že tato změna politiky přinese příští rok velkým společnostem téměř 1.8 miliardy eur, na druhou stranu to znamená nižší příjem pro státní pokladnu, který se dříve neočekával.

V roce 2021 klesne vyšší sazba daně z příjmu právnických osob na 21.7 procenta, ale původně se plánovalo snížení na 20.5 procenta. Toto menší snížení znamená, že od roku 2021 bude daňová a celní správa strukturálně získávat z daně ze zisku 919 milionů EUR více, než se původně předpokládalo.

Další překážky: daň z inovací a zákon o Groenlinks

To však není jedinou překážkou pro velké společnosti. Další neúspěchy jsou plánovány od roku 2021. Zisky společností dosahované novými inovacemi jsou nyní zdaněny na 7 procent, tato sazba stoupá až na 9 procent. Očekává se, že to generuje 140 milionů eur ročně více pro stát.

A kabinet přijímá návrh od společnosti Groenlinks, podle kterého společnosti, jako je Shell, již nemohou odečíst neomezené zahraniční ztráty vyplývající z uzavření dceřiné společnosti z daně dlužné v Nizozemsku. V roce 2021 to pro stát vytvoří dodatečný příjem ve výši 38 milionů EUR, ale včas to přinese 265 milionů ročně.

Zklamání pro nadnárodní společnosti: ztráta slevy VPB

A s tím není jedovatý kalich pro firmy ještě zcela prázdný. Sleva, kterou nadnárodní společnosti nyní dostanou, pokud zaplatí svou daň z příjmu právnických osob předem, poté, co obdržely předběžné vyměření, také zmizí. V důsledku toho se odhaduje, že společnosti ztratí slevu zhruba 160 milionů eur ročně.

V důsledku těchto opatření se zatížení podniků strukturálně zvýší o téměř 1.5 miliardy EUR. Tyto peníze se používají na úhradu části daňové úlevy pro občany.

Nejnovější rady ohledně zdanění nadnárodních společností v Nizozemsku získáte na adrese Intercompany Solutions kdo je po ruce, aby odpověděl na jakékoli daňové otázky, které byste mohli mít.

Brexit „bez dohody“ se zdá být stále pravděpodobnější, obě strany jsou v patové situaci a Spojené království se chystá 31. ledna 2021 opustit EU. To znamená, že rostoucí počet podnikatelů pociťuje úzkost a nejistotu a hledá nové ráje a Nizozemsko je obzvláště oblíbené, a to navzdory nedávným opatřením zavedeným nizozemskou vládou v boji proti daňovým únikům nadnárodních společností. A toto číslo se podle předpovědí výrazně zvýší, protože dalších 325 společností a organizací aktivně zvažuje stěhování do Nizozemska v blízké budoucnosti.

Tento nárůst je nejzřetelněji patrný ve finančních médiích, biotechnologiích a IT sektorech. Společnosti v těchto odvětvích jsou většinou přitahovány do Holandska kvůli vynikajícímu trhu práce v kombinaci s mírnými finančními příležitostmi a povoleními. Usadit se zde nebudou jen britské společnosti: stejná rozhodnutí učinila i velká japonská banka jako Norinchukin a americká CBOE.

Ne každá společnost je připravena ještě jednat

Mnoho britských společností stále váhá, protože stále není jasné, jak se bude Brexit formovat a jaké přesné dopady bude mít na podnikatelskou komunitu. Mohlo by to představovat určitá rizika pro vaši společnost, i když nepovažujete alespoň jednu pobočku v zemi EU před případným tvrdým Brexitem. To by jistě mohlo mít následky, jako například:

Výrazné zpoždění ve všech obchodních činnostech kvůli povinným hraničním formalitám a nezbytné dokumentaci, kterou nyní budete potřebovat. Už se nebudete moci účastnit volného trhu EU, což znesnadní najímání nezávislých pracovníků nebo nákup a prodej produktů z a do jiných zemí EU.

Díky všem novým požadavkům a papírování se můžete do značné míry spolehnout na zavedení nevyřízených služeb ve svých službách. Hrozí vám ztráta klientů z celé EU, jednoduše proto, že pro ně bude snazší najít konkurenta, který má stále sídlo v EU.

Intercompany Solutions vám může pomoci vyhnout se takovým následkům

Seznam je mnohem delší než tento, protože každé podnikání bude vystaveno určitým zvláštním nevýhodám spojeným s konkrétním odvětvím. Pokud se chcete těmto důsledkům vyhnout, bylo by rozumné zvážit otevření pobočky v Holandsku. Intercompany Solutions to za vás může realizovat během několika pracovních dnů a navíc nebudete potřebovat fyzické místo okamžitě, protože je také možné zřídit pobočku nebo pobočku. Neváhejte nás kdykoli kontaktovat s otázkami, pokusíme se vám pomoci všemi možnými způsoby.

Intercompany Solutions v současné době dostává žádosti týkající se Brexitu téměř denně a pomohl mnoha společnostem při přechodu.

 V roce 2019 Rada EU dnes přijala nový rámec pro prověřování přímých zahraničních investic do Evropské unie a dokončila legislativní proces týkající se tohoto návrhu.

V důsledku toho vstoupí nový rámec v platnost v dubnu 2020. Nový rámec založený na návrhu Komise, který předložil předseda Juncker ve svém projevu o stavu Unie v roce 2017, přispěje k ochraně evropské bezpečnosti, veřejného pořádku a strategických zájmů, neboť jde o zahraniční investice v Unii.

Předseda Jean-Claude Juncker v komentáři k rozhodnutí Rady uvedl: "Dnešní rozhodnutí prokazuje schopnost EU jednat rychle, když jsou v sázce strategické zájmy našich občanů a našeho hospodářství. S novým rámcem pro prověřování investic jsme nyní mnohem lépe vybaveni k tomu, aby investice ze zemí mimo EU skutečně sloužily našim zájmům. Zavázal jsem se pracovat pro Evropu, která chrání obchod i další oblasti, čímž plníme zásadní část našeho slibu s novou legislativou.“

Cecilia Malmström, komisařka pro obchod, uvedla, že je s rozhodnutím Rady velmi potěšena, protože EU má velký prospěch ze zahraničních investic, které hrají v ekonomice zásadní roli. Nedávno však došlo ke zvýšení investic do strategických odvětví, což vedlo ke zdravé veřejné debatě na toto téma. Tento nový rámec poskytuje mnohem lepší pozici pro dohled nad zahraničními investicemi a ochranu nizozemských zájmů. Nyní se těší na úzkou spolupráci s členskými státy na účinném provádění těchto nových právních předpisů.

V novém rámci:

Bude vytvořen mechanismus spolupráce, který umožní členským státům a Komisi vyměňovat si informace a vyvolávat obavy týkající se konkrétních investic;
Komise bude moci vydat stanoviska, pokud je investice nebo veřejná politika více než jednoho členského státu ohrožena investicí nebo pokud by investice mohla ovlivnit projekt nebo ohrozit program celoevropského významu, jako je Horizont 2020 nebo Galileo;
Bude podporována mezinárodní spolupráce při prověřování investic, mimo jiné prostřednictvím sdílení zkušeností, osvědčených postupů a informací o společných obavách;
pro členské státy, které si přejí zachovat nebo zavést screeningový mechanismus na vnitrostátní úrovni, budou stanoveny určité požadavky. Členské státy mají také poslední slovo, když vyvstává otázka, zda povolit či nepovolit konkrétní investiční operaci na jejich území;
Zohlední se potřeba pracovat v krátkých časově přijatelných časových rámcích a s přísnými požadavky na důvěrnost.

Po schválení členskými státy v Radě a kladném hlasování v Evropském parlamentu dne 14. února 2020 vstoupí nové právní předpisy EU, které stanoví rámec EU pro screening investic, v platnost v následujících týdnech, 20 dní po zveřejnění v Úředním věstníku. Časopis. Členské státy a Komise pak mají 18 měsíců na to, aby přijaly nezbytná opatření pro uplatňování tohoto nového mechanismu. Přípravy již probíhají, včetně pravidelné výměny informací a osvědčených postupů s členskými státy ve specializované skupině odborníků zřízené v roce 2017.

Pozadí

V současné době má 14 členských států zavedené vnitrostátní kontrolní mechanismy. I když se mohou lišit svým designem a rozsahem, mají stejný cíl zachování bezpečnosti a veřejného pořádku na vnitrostátní úrovni. Několik členských států reformuje své screeningové mechanismy nebo přijímá nové.

EU má jeden z nejotevřenějších investičních programů na světě, jak uznává OECD ve svém Indexu omezení investic. EU je přední světovou destinací pro přímé zahraniční investice: na konci roku 2017 činily přímé zahraniční investice do EU ze strany investorů ze třetích zemí 6 295 miliard EUR.

Věnováno podpoře podnikatelů při zahájení a rozvoji podnikání v Nizozemsku.

Člen

menukrokev dolůkřížový kruh