Mít dotaz? Zavolejte odborníka
VYŽÁDEJTE SI BEZPLATNOU KONZULTACI

Minulý říjen vláda Nizozemska vydala dokument o svých budoucích plánech. Článek byl dokončen po vyjednávání více než 200 dnů. Dokument slibuje změny v různých aspektech společnosti. Patří sem další policejní financování a zlepšení protiterorismu a kybernetické bezpečnosti. Vláda také předpokládá reformy na trhu práce, pokud jde o pracovní neschopnost, postupy pro propuštění, pravidla pro otcovskou dovolenou a minimální mzdy. Plánuje přijmout nový systém důchodů a pozměnit pravidla pro přídavky na děti. Dokument rovněž obsahuje plány týkající se změny klimatu, přistěhovalectví, vzdělávání a bydlení.

Rozhodnutí o náhradě procenta 30

Plány vlády, které se konkrétně týkají zahraničních zaměstnanců, se týkají změn pravidla o třiceti procentách v rámci předpokládaných daňových reforem.

Vláda v loňském říjnu učinila oznámení, že brzy se sníží maximální doba platnosti rozhodnutí 30 z 8 na 5. Změna se bude týkat nově příchozích a zaměstnanců, kteří tuto výhodu již využívají.

Petice podepsaná osobami 30 000

Až dosud přibližně 30 000 podpořil petici, která požádala vládu Nizozemska, aby zachovala staré pravidlo pro zaměstnance, kteří se již přestěhovali do země a v současné době využívají výhodu.

Lidé vytvořili Facebookové skupiny, aby zdůraznily a diskutovaly o problému a zahájily kampaň za účelem získání peněz na soudní rozhodnutí vlády. Říkají, že uznají vládní pravomoc měnit politiku pro budoucí zahraniční zaměstnance podle potřeby, ale změny by se neměly vztahovat na současné občany, kteří se již přestěhovali do Nizozemska s předpokladem, že budou mít nárok na roky 8 - 10 s omezenou platností daně.

Rozhodnutí o omezení procentního podílu 30 pro stávající žadatele bez přechodného období vyvolalo velké znepokojení mezi vyslanci. Zaměstnavatelé mezinárodních pracovníků se také obávají o důsledky navrhované změny.

Mnoho právníků se specializací na zdanění kontaktovali lidé s obavami ohledně důsledků rozhodnutí.

60 000 zahraničních pracovníků v Nizozemsku, kteří splňují přísné požadavky na příjem, bude čelit významným finančním důsledkům. Pokud například expat vydělává 60 000 eur ročně, bude muset zaplatit na daních přibližně o 8000 XNUMX eur více. Tento značný pokles osobního příjmu nevyhnutelně učiní zemi méně atraktivní pro zahraniční profesionály. Mnoho dalších zemí po celém světě vítá kvalifikované zaměstnance, takže lidé ochotní pracovat v zahraničí si pravděpodobně vyberou jiná místa. Aby se tomuto trendu čelilo, budou nizozemští zaměstnavatelé muset nabídnout mnohem atraktivnější balíčky pro přemístění a lepší platy.

Mezinárodní pracovníci v Nizozemsku již vyjádřili své obavy podáním stížností a darováním peněz do kampaně za napadání rozhodnutí. Osoba, která v loňském roce přijela do Holandska, komentovala na stránce, že nedávno koupil byt, který získal třicet let hypotéky. Cítí se, že podváděl vláda, která se rozhodla změnit pravidla zpětně a považuje tuto praxi za nečestnou.

Intercompany Solutions nabízí komplexní finanční poradenství expatům, kteří žijí a pracují v zahraničí. Bez ohledu na vaši situaci vám pomůžeme jasně vidět své finance a připravit se na budoucnost.

Dne 19, 2017 (den rozpočtu v Nizozemí), byl v souvislosti s daňovým plánem společnosti 2018 zveřejněn oficiální legislativní návrh na změnu nizozemské srážkové daně z dividend. Souhrnně se návrh týkal rozšířeného osvobození od srážkové daně z dividend, které byly uplatňovány jednostranně, s cílem zachovat příznivé fiskální klima v Holandsku.

Téhož dne Senát schválil všechny návrhy obsažené v daňovém plánu na rok 2018. Proto je rozšířené osvobození od srážkové daně z dividend platné od 1. ledna 2018.

Nizozemské osvobození od srážkové daně z dividend před lednem 1, 2018

Holandsko již řadu let osvobozuje od daně dividendu ze mateřské společnosti EU nebo EHP (Evropský hospodářský prostor) ze srážkové daně na základě směrnice Rady 2011 / 96 / EU o společném systému zdanění uplatňovaném v případě mateřských společností a dceřiné společnosti různých členských států. Podle tohoto dokumentu nejsou příjmy vyplácené dceřinými společnostmi mateřským společnostem v různých členských státech předmětem srážkové daně z dividend, pokud jsou splněny následující kolektivní požadavky:

Rozšířená výjimka z nizozemské srážkové daně z dividend od ledna 1, 2018

Od začátku roku 2018 nizozemské osvobození od srážkové daně související s dividendami má širší oblast působnosti. Platí pro rozdělení dividend v následujících případech:

Dodatečné požadavky na látku jsou platné od dubna 1, 2018.

Kdo získá výhodu?

Osvobození od nizozemské srážkové daně z dividend poskytuje zvýhodnění mateřským společnostem se sídlem mimo EU, které provozují aktivní podniky a pobývají v jurisdikcích, s nimiž Nizozemsko podepsalo daňové smlouvy. Smlouvy musí obsahovat ustanovení týkající se dividend, které umožňují částečné srážkové srážky.

Intercompany Solutions BV

Rozvíjíte podnikání mimo EU a zvažujete rozšíření na nové trhy mimo hranice své země? Širší rozsah osvobození od srážkové daně z dividend činí z Holandska vhodnou jurisdikci pro podniky mimo EU, které hledají možnosti rozšířit své aktivity do Nizozemska a Evropa.

Náš tým na Intercompany Solutions má dovednosti a znalosti, které vás podporují v každé fázi vašeho procesu rozšiřování. Bylo by pro vás výhodné spolupracovat s kompetentním partnerem, který vám pomůže s vašimi plány na rozšíření? Spojte se s našimi odborníky, diskutujte o svých nápadech a podívejte se, co pro vás můžeme udělat.

Holandská vláda získává své příjmy většinou zdaněním. Ministerstvo financí provádí vnitrostátní právní předpisy o daních a Belastingdienst se zabývá jeho skutečným plněním. Musíte platit daně, pokud generujete příjem při pobytu v Holandsku.

Stručná historie zdanění v Holandsku

Holandští lidé začali platit daně před stovkami let. Ve vládě společnosti 1800 vláda zaručila svůj příjem prostřednictvím zdanění nepostradatelných zboží, jako je mýdlo, palivové dříví, sůl, maso, obilí, víno, uhlí, vlna a rašelina. V té době byli všichni lidé zdaněni stejně bez ohledu na jejich skutečné příjmy.

V 1806 tehdejším ministru financí Alexander Gogel zavedl obecný systém zdanění. Daň z příjmů nebo "inkomstenbelasting" byla přijata pouze v 1914. Jejím cílem je zdanit každého podle svých příjmů podle principu: "Čím více si vyděláte, tím více zaplatíte."

O dvacet let později v 1934 byla zavedena daň z prodeje (omzetbelasting). V 1968 byl nahrazen znakem daň z přidané hodnoty z prodeje. Ve společnosti 1964 vláda přijala daň z dani z příjmů nebo "loonbelasting".

Belastingdienst (nizozemský daňový úřad)

Holandská kancelář pro výběr daní a celních poplatků se nazývá Belastingdienst a je součástí struktury ministerstva financí. Jeho odpovědnost zahrnuje:

Daňový systém v Holandsku

Jaké společné druhy daní se setkáte při práci a bydlení v Holandsku? Je povinné podat roční daň z příjmů? Tento článek vám poskytne potřebné informace o daňovém systému v zemi.

Nizozemských daňových poradců

Není snadné vypočítat své daně. To se dokonce týká většiny nizozemských občanů a daňové požadavky mohou být pro mezinárodní investory obzvlášť matoucí. Služba příjmů tyto obtíže uznává svým vlastním sloganem: "Neexistuje žádný způsob, jak to zpříjemnit, ale u nás je to jednodušší."

V případě, že potřebujete pomoc s výpočtem daní a předkládáním potřebných dokumentů, neváhejte a kontaktujte naše poradce. Budou rádi, že vám pomohou.

Rozhodnutí o refundaci 30%

Migranti s vysokou odbornou kvalifikací, kteří pracují v Holandsku, mohou mít nárok na daňovou výhodu podle 30%. Zkontrolujte, zda splňujete kritéria pro rozhodnutí o úhradě tento článek.

Níže jsou uvedeny odpovědi na nejčastější dotazy týkající se 30% rozhodnutí o náhradě V Nizozemsku:

Kdy bych měl požádat o rozhodnutí o náhradě 30%?

Pro tuto daňovou výhodu mohou žadatelé požádat v rámci 4 měsíců po uzavření svých pracovních smluv. Pro ty, které se uplatňují po intervalu 4 měsíce, vstoupí rozhodnutí v platnost měsíc po podání žádosti. Lidé, kteří byli v Nizozemsku najati na nějakou dobu, mohou také využít rozhodnutí o úhradě 30%, ale nebudou se vztahovat na žádné předchozí roky. Období zpracování aplikace je závislé na typu případu a může trvat od 1 do 6 měsíců.

Existuje maximální doba trvání rozhodnutí 30% refundace?

Na začátku roku 2012 bylo toto období stanoveno na 8 let. U žádostí schválených před rokem 2012 zůstává toto období deset let. Po pěti letech může být od žadatelů požadováno, aby poskytli důkaz, že nadále splňují požadavky tohoto rozhodnutí. Předchozí zaměstnání a pobyt v zemi zkracuje dobu platnosti rozhodnutí o vrácení peněz.

V říjnu 2017 nizozemská vláda oznámila své plány na zkrácení doby platnosti rozhodnutí 30% z let 8 na 5. Dozvědět se více na nejnovější vývoj.

Jak mohu zachovat pravidlo refundace% 30 při změně úloh?

Není nijak obtížné tuto daňovou výhodu udržovat, pokud nové zaměstnání nebude zahájeno déle než 3 měsíců po ukončení předchozího zaměstnání. Postup aplikace musí být opakován během 4 měsíců od začátku nové úlohy. Nový zaměstnavatel musí poskytnout prohlášení, že žadatel má vzácné kvalifikace a odborné znalosti.

Co mám dělat, pokud je moje žádost o rozhodnutí o vrácení peněz 30% zamítnuta?

Pokud příslušné orgány vaše žádost odmítnou, můžete podat námitku v rámci týdnů 6. Pokud rozhodnutí zůstává stejné, můžete podat odvolání.

Jak se uplatňuje rozhodnutí o úhradě 30% na můj plat?

Úhrada se týká hrubé mzdy dohodnuté se zaměstnavatelem. Penzijní prémie podléhají různým předpisům. Ostatní odměny (prémie, příspěvky na dovolenou atd.) Jsou zahrnuty do rozhodnutí, pokud se považují za odstupné. Tento požadavek na plat se zaměňuje na výzkumné pracovníky a další vědce působící v oblasti vzdělávání, jako jsou lékaři.

Jaká je definice "příchozího zaměstnance"?

V Nizozemsku je nově příchozím zaměstnancem osoba, která před zahájením svého zaměstnání strávila nejméně dvě třetiny posledních dvou let nejméně 150 kilometrů od hranic země.

Jak mohu prokázat, že mám cenné kvalifikace a odborné znalosti na pozadí holandského trhu práce?

Vysokoškolské vzdělání a / nebo dostatečné pracovní zkušenosti mohou zdůvodnit vysokou hodnotu vašich dovedností na trhu práce. Kromě toho musí váš zaměstnavatel poskytnout dostatečné důvody (písemně) k tomu, aby vás zaměstnával tím, že uvede své vzácné kvalifikace. Mějte na paměti, že od počátku 2012 požadavek minimálního platu prakticky nahradil požadavek na dovednost. Pro konkrétní pozice však můžete být vyzváni, abyste dokázali svou kvalifikaci.

Existují nějaké negativní důsledky pro rozhodnutí o vrácení peněz 30%?

Snížení daně 30% z hrubého platu vede k výraznému snížení nezaměstnanosti a invalidních dávek, vrácení daní (hypotečních úvěrů), důchodů, sociálního zabezpečení atd., Neboť jsou většinou nebo dokonce výlučně založeny na zdanitelném platu.

Každá nizozemská společnost se musí zapsat do obchodního rejstříku Hospodářské komory. Je to nezbytný předpoklad pro registraci k DPH a plnění dalších finančních povinností. Postup je povinný pro všechny typy právnických osob, včetně společností s ručením omezeným, společností s ručením omezeným, nadací a sdružení. Registrace v obchodní komoře je také povinná pro partnerství (např. Veřejná partnerství) a fyzické osoby. Postup předplatného v obchodním rejstříku zahrnuje zaplacení registračního poplatku ve výši 50 EUR.

Po dokončení registračního procesu vydá obchodní komora registrační číslo. Právnické osoby a sdružení rovněž získají dodatečné identifikační číslo (RSIN). Dále pobočky společností obdrží unikátní čísla jednotek 12.

Po úspěšném zařazení do obchodního rejstříku obchodně komora automaticky převede informace společnosti do daňového systému.

Mezitím je váš subjekt také registrován k dani z přidané hodnoty v zemi. DIČ se uděluje při registraci u obchodní komory pro živnostníky a do několika týdnů pro všechny ostatní formy podnikání: korporace, společnosti s ručením omezeným, osobní společnosti. Pokud nebudou mít finanční úřad další otázky ke zjištění vašeho statusu DPH.

Nizozemské číslo DPH

Jakmile získáte nizozemskou registraci k DIČ, zvažte následující informace o čísle daně z přidané hodnoty, které jste obdrželi: skládá se ze čtrnácti znaků počínaje NL (kód země), pokračuje identifikačním číslem nebo číslem občanské služby a končí třímístným kódem od B01 do B99. Vaše holandské DIČ bude uvedeno místními daňovými úřady na formulářích a dopisech, které vám zašlou. V některých formulářích použijí úřady vaše obecné daňové číslo. Je téměř identické s číslem daně z přidané hodnoty, ale chybí mu kód země.

DPH v Nizozemsku

Sadzby DPH v Nizozemsku může být v závislosti na případu 0, 9 nebo 21%. Pokud podnikáte v zahraničí, může se použít sazba 0%. U mnoha služeb a zboží země uplatňuje sníženou sazbu 9% (např. Léky, potraviny, rekonstrukce bytů - nátěry a omítky). V případě všech ostatních služeb nebo zboží úřady účtují DPH s obecnou sazbou 21%. Některé činnosti v rámci určitých odvětví nepodléhají DPH, tj. Byla udělena výjimka. Tito zahrnují novináře, spisovatele, skladatele a karikaturisty, kolektivní zájmy, pojišťovací a finanční služby, zdravotní péči, fundraising, hazardní hry, vzdělávání, péči o děti, televizi a rozhlas, sportovní kluby a organizace.

Pokud potřebujete podrobnější informace a pomoc při registraci DPH v Holandsku, kontaktujte prosím místní tým právníků. Můžete také přečtěte si více o zdanění v Nizozemsku.

Aktualizováno: 6 únor 2024

Nizozemsko používá systém daně z přidané hodnoty (krátký: DPH). Tento systém je velmi podobný systému, který se používá v jiných státech Evropské unie. Ne všechny transakce podléhají DPH, ale v Nizozemsku je velmi běžné účtovat tuto daň z přidané hodnoty. Pravidelná daňová sazba činí 21% a tato sazba je účtována na (téměř) veškerém zboží a službách podnikům v Holandsku.

Pokud jsou produkty dováženy ze zemí mimo EU, může se také uplatnit tato sazba DPH. Holandsko má také nižší sazbu. Tato sazba byla do roku 6 2019 %. Sazba byla od roku 9 zvýšena na 2019 % a vztahuje se na konkrétní zboží a služby, například potravinářské výrobky, léky, umění, starožitnosti, knihy, vstupy do muzeí, zoologických zahrad, divadel, a sport.

Čtěte zde pro více informací o nizozemském daňovém systému.

Osvobození od DPH Nizozemsko

Nizozemí má samozřejmě také řadu výjimek. Mezi ně patří viditelné exporty. Tyto mají nulové hodnocení. Existují také určité výjimky pro speciální zboží a služby, zejména lékařské, kulturní a vzdělávací služby. Pokud platí osvobození od DPH, nemusíte daň platit a nemůžete si ji odečíst.

Nelze požadovat vrácení DPH, která je účtována nad náklady a investicemi souvisejícími se zbožím a službami, na které se vztahuje osvobození od DPH. Zboží a služby, které jsou osvobozeny od DPH, jsou: pronájem nebo prodej nemovitého majetku (pokud je starší než 2 roky), zdravotnické služby, péče o děti, pečovatelské služby a domácí péče a další.

Existují další daňová osvobození v Nizozemsku?

To nejsou jediné daňové výjimky v Holandsku. Dalšími osvobozeními od daně jsou sportovní organizace a sportovní kluby, služby poskytované sociokulturními institucemi, finanční služby a pojištění, služby skladatelů, spisovatelů a novinářů, vzdělávání a fundraisingové aktivity.

Existuje také zemědělský režim, který se vztahuje na zemědělce a chovatele dobytka, lesníky a zahradníky. Veškeré zboží a služby, které tito podnikatelé poskytují, jsou rovněž osvobozeni od DPH. Toto schéma se nazývá „Landbouwregeling“. O všechny ostatní daňové výjimky v Holandsku lze požádat nizozemský daňový úřad.

Sadzba DPH pro zahraniční podnikatele

Pokud podnikáte v Holandsku, ale vaše firma má sídlo mimo Nizozemsko, budete se muset vypořádat s nizozemskými předpisy. Pokud je vámi poskytovaná služba nebo produkt dodávána v Nizozemsku, obvykle zde musíte zaplatit daň z přidané hodnoty. Ve skutečnosti je však daň často přenesena na osobu, která přijímá službu nebo produkt.

Pokud to není možné, musíte zaplatit daň z přidané hodnoty v Holandsku. Přeúčtování DPH je možné, pokud je váš klient podnikatelem právnické osoby se sídlem v Nizozemsku. V takovém případě můžete z faktury vyloučit daň a uvést „VAT reverse-charged“. Můžete si odečíst daň účtovanou za jakékoli náklady související s touto transakcí.

Další informace o sadzbě DPH společnosti Holland

Projekt sazba daně z přidané hodnoty v Nizozemsku je poměrně jednoduché. Existují však některé výjimky, které mohou ztížit pochopení každého malého detailu. Pokud si chcete být jisti, že děláte vše v pořádku, je nejlepší najmout si konzultanta, který vás provede celým procesem. Intercompany Solutions, například. Můžeme vám pomoci se založením vašeho podnikání v Holandsku.

Poskytujeme korporátní řešení pro investory a společnosti po celém světě a obsluhujeme mezinárodní klienty, kteří se zajímají o založení společnosti a korporátní služby. Pomáháme podnikatelům se všemi aspekty jejich nastavení společnosti. Přečtěte si více o založení firmy v Nizozemsku.

Nizozemská korporátní daň se zabývá daní, která by měla být zaplacena v Nizozemsku, ze zisků, které společnosti vydělají. Platí pro to řada pravidel, ale obecně platí, že nizozemská společnost musí platit 19% korporátní daň. V holandštině se tomu také říká „vennootschapsbelasting“. Tato daň se vztahuje na celosvětové zisky společnosti.

Existuje mnoho nizozemských daňových pravidel, které je třeba vzít v úvahu, pokud zakládáte podnikání v Nizozemsku nebo podnikáte se společností v Nizozemsku. Existuje také mnoho způsobů, jak využít daňových dotací, zařízení a dalších předpisů, které snižují zátěž. S tím vám může pomoci velký poradce.

Daň z příjmů právnických osob má dopad na výdělky, zatímco systém daně z přidané hodnoty je určen k inkasování daní od fyzických osob prostřednictvím společností. Další informace o DPH Přečtěte si zde.

Nizozemská daňová sazba pro podniky

V současné době je sazba daně z příjmu právnických osob v Nizozemsku 19 %. Tato sazba se vztahuje na zdanitelné příjmy do 200,000 25,8 eur. Na překročení se vztahuje sazba 19 %. Tato skupina může být v budoucnu rozšířena, což znamená, že podniky mohou vydělávat více při sazbě XNUMX %. Pokud jsou činnosti zahrnuty do rámce pro inovace, může se uplatnit snížená sazba. Opatření byla navržena nizozemskou vládou s cílem stimulovat konkurenční daňové prostředí pro mezinárodní podniky.

Tato inovační krabice poskytuje daňovou úlevu na podporu inovačního výzkumu. Pokud budou z inovačních činností získány zisky, budou zdaněny speciálními sazbami. Fyzické osoby, například osoby samostatně výdělečně činné, musí platit daně ze svých zisků prostřednictvím svých vlastních daňových přiznání. Jejich míra může být mírně vyšší, ale jejich náklady na podnikání jsou často nižší.

Zdanění zisků

2024: 19 % pod 200.000 25.8 EUR, XNUMX % nad

výjimky

Pokud jde o nizozemskou korporátní daň, existují určité výjimky. Dvě nejdůležitější výjimky jsou kapitálové zisky a dividendy, které jsou odvozeny od kvalifikovaných dceřiných společností, a zisky připadající zahraniční obchodní společnosti. První výjimka platí, pokud je dceřiná společnost aktivní společností.

Je-li tomu tak, musí mít nizozemská mateřská společnost v takové společnosti podíl alespoň 5%. V takovém případě se jedná o „kvalifikovanou dceřinou společnost“, což znamená, že kapitálové zisky a dividendy z této dceřiné společnosti jsou osvobozeny od daní z příjmů právnických osob. Druhá výjimka je o něco méně komplikovaná a má méně požadavků.

Zahraniční pobočky

Pokud nizozemská společnost obdrží příjmy ze zahraniční pobočky, jsou tyto příjmy rovněž osvobozeny od nizozemské korporátní daně. Tato pobočka však musí být stálou provozovnou nebo zástupcem. To je jeden z důvodů, proč je Nizozemsko mezinárodně známé jako a daňový ráj.

Nizozemsko je přístavem mnoha holdingových společností pro nadnárodní společnosti a podílí se na mnoha bilaterálních daňových smlouvách. Různé výjimky v daňových systémech usnadňují vyloučení platit daně velkými korporacemi. A i když tato pověst může být trochu pochybná, není nezákonné využívat zařízení, která Nizozemsko v této oblasti nabízí.

Nejlepší rady ohledně nizozemské korporátní daně

Pokud se chcete dozvědět více o nizozemských korporátních daních nebo jejich důsledcích pro vaše podnikání, bylo by moudré se o tom poradit s odborníkem. A pokud hledáte specialistu, stačí si zapamatovat jedno jméno: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions nabízí butiková řešení a je lídrem na trhu v oblasti kvalitních firemních služeb a poradenství v oblasti daní.

YouTube Video

Poskytujeme veškeré rady, pokyny a informace, které potřebujete pro založení společnosti nebo firemní struktury v zahraničí. Zabýváme se právní formou, investicemi, právními záležitostmi, požadavky na víza a imigrací a ujistíme se, že je vše řešeno. Pomáháme našim klientům vyhnout se nástrahám a rozvíjet své podnikání v zahraničí. Kontaktujte nás pro více informací.

Jako expat jeden vzniká značné náklady, zvláště po přemístění. V závislosti na situaci může expat platit za vízum, žádost o povolení k pobytu, řidičské průkazy, holandské kurzy, bydlení a účty.

Rozhodnutí 30% je vytvořeno za účelem zmírnění negativních dopadů těchto výdajů na příjem.

Podmíněná podmínka způsobilosti, pravidlo 30% znamená, že daňový základ vaší hrubé mzdy jako expat v Nizozemsku může být snížen o 30%.

Jak funguje pravidlo 30%

Nizozemské daňové oddělení ("Belastingdienst") koordinuje a dohlíží na uplatňování tohoto pravidla.

Můžete vypočítat, kolik získáte z použití rozhodnutí 30% sami - jednoduše vynásobte svůj hrubý roční plat o 30% - bude to částka, která není zdaněna. 70% bude nadále zdaněno s použitím zákonem platných sazeb.

Vezměte při výpočtu hrubého ročního příjmu do úvahy, že se toto pravidlo vztahuje také na příspěvky na dovolenou, dávky a prémie. Auto, které vám poskytne vaše společnost, se také započítává do vašeho platu. Odstupné a prémie související s důchodem se však nezapočítávají.

Pro pravidlo platí maximální daňová (efektivní) sazba 36.4%. To je výrazně nižší než běžné daňové závorky v Nizozemsku (nejvyšší hodnota je 52 procent).

Jak dlouho můžete využít tohoto pravidla jako expat

Maximální délka použití tohoto pravidla pro jednu osobu je 8 let. Tato délka však může být snížena, pokud expat pracoval dříve v Holandsku. Pro ty zaměstnance, kteří používali pravidlo před 2012, byla maximální délka aplikace deset let. Přečtěte si další informace o nejnovějším vývoji týkajícím se rozhodnutí o úhradě 30% a jeho trvání.

Další výhody a výhody

Existují další výhody při používání tohoto pravidla, a to:

V daňovém přiznání je možné zvolit možnost "nerezident" (kolonky 2 a 3 prohlášení o dani z příjmů). Pokud se použije tento stav, aktiva uvedená v kolonkách 2 a Box 3 nejsou zdanitelná. Jedinou výjimkou jsou investice do nemovitostí.

Jeden expat, stejně jako členové jeho rodiny, může získat řidičský průkaz vydaný v Nizozemsku namísto svého starého, aniž by šel na řidičský test. Za normálních okolností by byl pro tento účel vyžadován řidičský test.

Pokud zaměstnavatel souhlasí s financováním mezinárodní školní docházky, bude refundace osvobozena od daně.

Všimněte si, že pokud jsou tyto možnosti použity, ostatní odpočty jsou stále použitelné.

Obchodní zástupci, kteří pracují v Nizozemsku jako podnikatelé, mohou o tuto výhodu požádat i v případě, že jsou zaměstnáni prostřednictvím své vlastní společnosti s ručením omezeným (BV).

Je to také způsob, jak podnikatel přilákat cenné zahraniční specialisty.

Požadavky na aplikaci

Chcete-li požádat o pravidlo 30%, musíte splnit následující podmínky, které vás charakterizují jako kvalifikovaného pracovníka:

Pokud máte otázky týkající se tohoto pravidla, neváhejte kontaktovat náš poradní tým.

Proces žádosti

Pro zahájení procesu by měl pracovník ze zahraničí a jeho zaměstnavatel předložit „Žádost o provedení 30% rozhodnutí“ („Verzoek loonheffingen 30% regeling“) Nizozemské daňové oddělení.

Pozdní aplikace

Je možné, že jste právě zjistili, že jste způsobilí. Stále můžete použít. V závislosti na době použití můžete mít nárok na zpětnou úhradu.

Pokud například podáte příslušné dokumenty do 4 měsíců od zahájení práce, bude vám zpětně proplacena částka za první měsíce. V případě, že dokumenty předložíte později než 4 měsíce od začátku zaměstnání, musíte počkat na schválení vaší žádosti. Lhůta pro vrácení peněz začíná prvním dnem prvního měsíce následujícího po tomto schválení.

Můžete se ucházet i roky poté, co jste začali pracovat - jedinou podmínkou je, že jste byli způsobilí v době, kdy jste začali pracovat v Holandsku.

Co se stane, když změníte pracovní úlohu?

V případě ukončení pracovního poměru, pokud bylo toto pravidlo uplatněno, lze znovu požádat o pokračování v uplatňování pravidla. Za tímto účelem musí nová práce splňovat výše uvedené požadavky. Dále musí být v tomto případě podána nejpozději do 3 měsíců po skončení předchozího zaměstnání.

Přečtěte si naše FAQ pro více informací o 30 procentuálních daních.

Pokud byste se zeptali běžného Joea v ulicích Nizozemska, pravděpodobně by Nizozemsko nedefinoval jako „daňový ráj“. Pro některé společnosti však bylo Nizozemsko považováno za daňový ráj.

Daňový systém v Nizozemsku se zaměřuje na přilákání zahraničního kapitálu a skvělým způsobem, jak toho dosáhnout, je nabídnout daňové úlevy a dotace. Holandsko má například s mnoha zeměmi dohody o zamezení dvojího zdanění. Jednou z největších přestávek pro mnoho podniků je skutečnost, že příchozí licenční poplatky jsou v Holandsku neověřené. Nizozemsko se v současné době kritizuje kritikou zavedením řady nových předpisů pro boj proti vyhýbání se daňovým povinnostem.

Co přesně je daňový ráj?

Než se dostaneme do toho víc, je důležité vědět, co přesně je daňovým rájem. Daňový ráj je země, která nabízí cizím podnikům (i jednotlivcům) minimální daňovou povinnost ve stabilním prostředí. Malé nebo žádné finanční informace o této odpovědnosti budou sdíleny s zahraničními orgány.

Podniky nemusí fungovat mimo daňový ráj, aby mohly těžit z místních politik. To znamená, že podnik může být založen v zemi, kde jsou vysoké daně, ale že se rozhodne platit daně v zemi s velmi nízkými (nebo dokonce nulovými) sazbami daní. Zejména mnoho multionalů hledá daňové ráje, protože jim to pomáhá zlepšit jejich zisky. Mnoho amerických společností je velmi dobře známým příkladem.

Obvykle jsou zmíněny v souvislosti s používáním různých jurisdikcí s nízkými daněmi, jako je BVI (Britské Panenské ostrovy), Hong Kong, Panama. Zmínky o těchto praktikách jsou v poslední době poměrně dobře známé, jako například v ''Panamských dokumentech'', a jsou popsány i ve starších článcích, jako je Rovnickwriting ''Sluneční písek a spousta peněz''. Ten se týká toho, kolik tropických zemí, které se primárně zaměřují na turistický průmysl, má akreditaci s miliardovými obraty (západních) multionálů, které se tam odehrávají, a to navzdory malé nebo žádné skutečné místní obchodní aktivitě.

Nadnárodní korporace jsou často obviňovány ze zneužívání místních předpisů (nakupováním těch nejvýhodnějších podmínek). Mnoho mezinárodních korporací s obchody po celém světě platí daně pouze v několika jurisdikcích. Přesun zisku do příznivějších jurisdikcí. Kritika je, že (obvykle) chudší země nedostávají od těchto korporací svůj spravedlivý podíl na daních.

Síť daňové spravedlnosti klasifikuje různé daňové ráje, které nadnárodní společnosti používají k vyhýbání se dani.
''Firemní daňové ráje také podporují celosvětový závod ke dnu. Jakmile jedna jurisdikce zavede novou daňovou mezeru nebo pobídku nebo snížení daní, aby přilákala mobilní kapitál, ostatní se pokusí zavést ještě atraktivnější nabídku, což přiměje další, aby se připojily, což vede k neslušnému závodu ke dnu, který se neustále posouvá. daňové zatížení směrem od bohatých akcionářů nadnárodních korporací, kterými jsou většinou bohatí lidé, a směrem ke skupinám s nižšími příjmy. To je důvod, proč v mnoha zemích korporátní daně klesají, zatímco zisky podniků rostou. V důsledku tohoto závodu se daňové škrty a pobídky nezastaví na nule: stanou se zápornými. Neexistuje žádný limit pro chuť nadnárodních společností zbavit se veřejných statků a dotací placených a poskytovaných jinými. Tomuto závodu o dno se říká „konkurence“, ale je to úplně jiné zvíře než konkurence na trhu, kterou známe, az výše uvedených důvodů je vždy zhoubná.'' Zdroj

Chcete-li se vyhnout takovým událostem a závodit na dno. Evropa přijímá rozhodná opatření stanovit politiku zdanění nadnárodních společností v celé eurozóně. To brání korporacím v tom, aby obrátily konkurenční vlády proti sobě, aby přilákaly nadnárodní společnosti. Prvním krokem v těchto předpisech je, aby nadnárodní společnosti zveřejnily svůj obrat, výdělek a zdanění v každé zemi. Taková kolektivní akce rovněž umožní eurozóně tlačit se proti zájmům Spojených států, které chtějí, aby její nadnárodní společnosti byly ve Spojených státech v co největší míře zdaněny.

Nizozemsko, daňové předpisy

Nizozemsko poskytuje nadnárodním společnostem atraktivní fiskální klima. Metody, jimiž to dělá, jsou konkurenceschopné, ale nadstandardní. nesrovnatelné s tradičními daňovými ráji. Od roku 2024 je to 19 % za 200.000 25.8 EUR a pokud tuto částku překročí, stane se 0 % pro sazby daně z příjmu právnických osob. (ve srovnání s BVI XNUMX %). Zdá se, že toto nové nařízení je zaměřeno především na menší korporace, čímž Nizozemsko přitahuje více malých podniků.

Nizozemsko nabízí pokročilá daňová rozhodnutí pro nadnárodní společnosti, takže daňový inspektor s nimi prodiskutuje, jak by pravidla měla interpretovat. Co je povoleno a co není. Namísto poskytnutí kontroly při zpětném pohledu a riskování pokut Nizozemsko upřednostňuje mluvit dopředu. Jasná komunikace s novými podniky, místo aby poskytovala nejistou atmosféru.

Nizozemsko bude bojovat proti daňovým únikům

Nizozemsko bude spolupracovat na mezinárodním základě s cílem snížit daňové úniky. Vláda oznámila řadu opatření proti daňovým únikům. Jedná se o následující akce:

''Já. Od roku 2021 Nizozemsko zavede srážkovou daň na odchozí úroky a licenční poplatky do jurisdikcí s nízkým zdaněním a v situacích zneužívání. To brání tomu, aby bylo Nizozemsko využíváno k přesunům do daňových rájů.
II. Vláda chce nabídnout Nizozemsku i jeho smluvním partnerům účinný soubor nástrojů proti vyhýbání se daňovým povinnostem.
III. Při provádění první a druhé evropské směrnice pro boj proti vyhýbání se daňovým povinnostem (ATAD1 a ATAD2) bude Nizozemsko jít dále, než stanoví tato směrnice.
IV. Důležitost transparentnosti v přístupu k vyhýbání se daňovým povinnostem a daňovým únikům je evidentní. Vláda proto pokračuje v politickém úsilí předchozího kabinetu. Vláda vyjasní zákon o právní odpovědnosti právníků a notářů. Trestní pokuty, které jim byly uloženy, se zveřejňují. To znamená, že tito poskytovatelé finančních služeb musí lépe odpovídat za struktury, v nichž radí.
V. Pro posílení integrity finančních trhů vláda pracuje na legislativě k vytvoření tzv. registru UBO (Ultimate Beneficial Owner). Stávající legislativa pro svěřenecké úřady bude také zpřísněna.''

Najít zde původní postavení nizozemského regulátora ohledně opatření oznámených na 23-02-2018.

Není fér srovnávat Nizozemsko s jinými „daňovými ráji“?

Domníváme se, že je nespravedlivé oslovovat Nizozemsko jako pouhý daňový ráj, Nizozemsko je známé svým barevným hlavním městem Amsterdamem a přístavem Rotterdam – největším přístavem v Evropě a donedávna největším přístavem na světě. Nizozemsko je také velmi oblíbené pro své příznivé podnikatelské prostředí. Nizozemsko má bohatou historii mezinárodního obchodu, která sahá až do 17. století a ''VOC'', první veřejná korporace na světě. Což byla pravděpodobně největší korporace, která kdy existovala (opravená inflace).

Chtěli byste založit společnost v Nizozemsku?

Pokud hledáte stabilní evropskou zemi a prosperující ekonomiku pro rozšíření svého podnikání, mohlo by být moudré prozkoumat možnost založení pobočky vaší společnosti v Nizozemsku. Intercompany Solutions umět pomůže vám to. V minulých letech jsme pomohli založit více než 500 společností a nabízíme 100% záruku spokojenosti.

Naši odborníci na obchodní právo zajistí, aby všechny aspekty založení vaší firmy byly prováděny v souladu se všemi příslušnými zákony. Můžeme vám pomoci ve všech aspektech, od založení vaší firmy po účetní služby, aplikaci firemních bankovních účtů, občanské a rezidenční služby a právní služby.

Daň z dividend Nizozemsko je druh daně z příjmů z vyplácení dividend akcionářům společností. Nizozemské daňové právo obsahuje ustanovení o pevnou sazbu z dividend. V případě, že podnik splňuje konkrétní kritéria, mohou se vztahovat výjimky z daní. Naši místní zástupci vám mohou poskytnout komplexní informace o dodržování daní ve vztahu k jakémukoli nizozemskému subjektu.

Maximální sazba pro daň z dividend Nizozemsko je 25%. Společnosti však neúčtují daně z dividend, pokud splňují určité požadavky na výjimku z účasti. Tato výjimka se týká kapitálových zisků a dividend z akcií o hodnotě nejméně 5%. Dceřiné společnosti mohou mít nárok na osvobození od účasti, pokud jsou aktivní a podstoupí daňový test (aby byly zdaněny v souladu s holandskými zásadami). Navíc méně než 50% majetku společnosti může být pasivní. Pokud dceřiná společnost splňuje tyto podmínky, její výnosy z dividend jsou osvobozeny od daní.

Holandské společnosti, které nejsou způsobilé k osvobození od daně, podléhají daním za obvyklou korporační sazbu ve vztahu k zisku z akcií. Pokud dceřiné společnosti v Nizozemsku podléhají dani z příjmů právnických osob, ale nesplňují všechna kritéria, aby mohli plně využívat osvobození od daně, mohou získat zvláštní úvěr.

Naši právníci z Nizozemska vám mohou poskytnout podrobné informace o ustanoveních týkajících se příjmů z dividend.

Nizozemské daně z příjmu právnických

Podle vnitrostátního práva jsou společnosti usazené v zemi rezidenty a musí platit daně z jakéhokoli příjmu vytvořeného na celém světě. Nerezidenti, kteří vykonávají činnost v Nizozemsku, dluží daně pouze s ohledem na místní příjmy.

Nizozemí daň z příjmu právnických osob se vybírá za veškeré zisky z podnikání v Nizozemsku, včetně příjmů ze zahraničních zdrojů, z kapitálových výnosů a pasivních příjmů.

Nizozemský daňový úřad nebo v holandštině „Belastingdienst“ je agentura odpovědná za vnitřní příjmy a daně. Pokud potřebujete další podrobnosti o nizozemském daňovém systému, neváhejte kontaktovat naše místní právníky. Nabízíme komplexní služby v oblasti daňové povinnosti. Můžete se také podívat na náš článek na platit daně v Nizozemsku.

Nizozemsko a jeho daňový systém nabízejí mezinárodním investorům mnoho zvláštních výhod. Zdanění právnických osob v zemi se liší v závislosti na zdanitelném zisku podniků: existují dvě sazby určené výší příjmu. Naši místní právníci jsou vám k dispozici, aby vám pomohli s otevřením společnosti a splněním požadavků na vaši úplnou shodu s daní z příjmu právnických osob v Nizozemsku.

Daň z příjmu právnických osob v Nizozemsku

Každá společnost založená v Nizozemsku je považována za společnost-rezident, která je odpovědná za daně z příjmu právnických osob. Rezidentní subjekty jsou povinny platit daně s ohledem na příjmy získané celosvětově, zatímco osoby nerezidenty jsou zdaněny pouze na zisku vytvořeném v zemi.

Sazba korporátních daní je 19% až do výše 200 000 EUR zdanitelného ročního příjmu a stává se 25.8 % u částek přesahujících tuto hodnotu. Korporátní daň se účtuje za veškeré zisky plynoucí z obchodních aktivit v Nizozemsku, včetně příjmů z obchodování, mezinárodních operací, pasivních a zdrojových příjmů atd. V zásadě se veškeré náklady spojené s činností společnosti odečítají od celkového zisku.

Nizozemský daňový úřad nebo v holandštině „Belastingdienst“ je agentura odpovědná za vnitřní příjmy a daně.

Osvobození od daně z příjmu právnických osob Nizozemsko

Některé položky příjmu jsou osvobozeny od daní z příjmu právnických osob. Jedná se o dividendy a kapitálové zisky získané od konkrétních dceřiných společností a zisky vytvořené zahraničními podniky. To je upraveno ve směrnici o dceřiných osobách.

Místní dceřiné společnosti mají nárok na osvobození od holandské daně z příjmů právnických osob, pokud jsou aktivní a Nizozemské mateřské společnosti má alespoň zájem 5%. Tyto dceřiné společnosti musí podstoupit zkoušku, která prokáže, zda se na ně vztahují výjimky. Mateřská společnost bude mít nárok na osvobození od účasti v případě, že je již v zemi, kde se dceřiná společnost nachází, účtována přiměřená daň. Podobně by dceřiná společnost získala nárok na výjimku v případě, že její pasivní majetek nepřesáhne 50% celkových aktiv.

Naši právníci v Nizozemsku vám mohou poskytnout další informace o osvobození od daně z příjmů právnických osob a jejich uplatňování ve vztahu k vašemu Nizozemská společnost.

Další charakteristika daně z příjmů právnických osob

Daňový systém v Nizozemsku nabízí různé úlevy a výhody. Některé rozpočtové příděly se například vztahují na rozvojové a výzkumné činnosti. Takové příspěvky snižují zdanitelný příjem společnosti. Stejně tak mohou společnosti působící v oblasti vývozu a dovozu využít zvláštního daňového režimu, pokud jde o tonáž, kterou mají společnosti zabývající se lodní dopravou k dispozici.

Fyzické a právnické osoby, které jsou zaměstnány nebo vykonávají obchodní činnosti v Nizozemsku, musí dodržovat místní požadavky na zdanění. Placení daní v Nizozemsku je povinné jak pro společnosti usazené v zemi, tak pro pobočky mezinárodních subjektů. Substance hraje roli v daňovém statusu, obchodní adresa v Nizozemsku musí být daňovými úřady v souladu s požadavky na látky.

Daň z příjmu právnických osob v Nizozemsku

Země neúčtuje srážkové daně z licenčních poplatků nebo úroků. Dividendy nejsou zdaněny na vnitrostátní úrovni; jinak je sazba daně z dividend 15 %. Nizozemsko podepsalo řadu dohod s dalšími státy po celém světě, aby se zabránilo dvojímu zdanění a snížilo daňové zatížení společností.

U nizozemských společností se účetní rok obvykle shoduje s kalendářním obdobím s délkou trvání 12 měsíců. Kratší období může být zvažována v roce začlenění. Daň z příjmu právnických osob se platí každoročně až do 5 měsíců po skončení účetního období.

Nizozemský finanční úřad nebo v holandštině „Belastingdienst“ je agentura odpovědná za interní příjmy a daně.

Osobní zdanění v Nizozemsku

Holandští obyvatelé jsou zdanění s ohledem na jejich příjmy po celém světě; nerezidenti zaplatí daně pouze z místních příjmů. Zásada zdanění fyzických osob postupuje se třemi sekcemi: část 1 se vztahuje na příjmy z bydlení, zaměstnání nebo podniků; část 2 je určena pro příjmy z podstatného zájmu; část 3 je relevantní pro investice a úspory.

Fyzické osoby jsou povinny respektovat zdaňovací rok a ukládat veškeré závazky do 1. dubna následujícího roku. Zpoždění / neplacení podléhají sankcím.

Pokud byste chtěli získat více informací o daních a daňových požadavcích, neváhejte kontaktovat naše agenty v Nizozemsku.

Věnováno podpoře podnikatelů při zahájení a rozvoji podnikání v Nizozemsku.

Člen

menukrokev dolůkřížový kruh