Jak spravovat daně při provozování nizozemské dceřiné společnosti

Aktualizováno 24. září 2025

Intercompany Solutions je nizozemská firma, která pomáhá zahraničním podnikatelům a investorům založit obchodní zastoupení v NizozemskuTaké vám pomůžeme s širokou škálou dalších doplňkových služeb, jako je pomoc s podáváním pravidelných daňových přiznání, právní podpora prostřednictvím našich partnerů a pomoc s různými formálními žádostmi, jako je DPH nebo číslo EORI. Nabízíme také sekretářské služby a průběžnou účetní podporu, abychom zajistili, že vaše společnost bude splňovat předpisy.

Pokud se rozhodnete s námi spolupracovat, vždy tak učiníme velmi jasným a transparentním způsobem. Nejprve s vámi podrobně probereme potřeby vaší (budoucí) společnosti a to, jak tyto potřeby souvisí s vašimi osobními ambicemi. Poté zjistíme, jaké typy služeb budete potřebovat a jak vám je můžeme nabídnout. Jakmile se oba dohodneme na jasném postupu, vypracujeme pro vás konkurenceschopnou a jasnou cenovou nabídku na služby, které potřebujete. Například již nyní můžete založit nizozemskou BV za celkovou cenu 1499 EURPokud se rozhodnete, že budete potřebovat další služby, pak je s vámi samozřejmě podrobně probereme a probereme, jak budeme schopni vyhovět vašim potřebám. Neváhejte a kontaktujte nás přímo pro personalizované poradenství a informace, nebo se podívejte na naše webové stránky, kde si můžete prohlédnout naše aktuální služby a přečíst si reference předchozích klientů.

Máte zájem o založení nizozemské společnosti?

Založení firmy v Nizozemsku může být skvělý nápad. Naše země má silnou ekonomiku, perfektní centrální a strategickou polohu v Evropě a spolehlivý právní a finanční systém. Je také oblíbenou volbou pro mezinárodní podniky. Než ale začnete, je třeba učinit několik důležitých rozhodnutí. Nejprve si promyslete, jaký druh podnikání chcete provozovat. Zakládáte technologickou společnost? Logistickou firmu? Farmaceutický podnik? Typ odvětví, které si vyberete, je velmi důležitý, protože některá pravidla a daně závisí na tom, co vaše společnost podniká.

Dále si budete muset vybrat správnou právní formu. Mnoho mezinárodních firem si zakládá nizozemskou dceřinou společnost, často ve formě BV (Besloten Vennootschap). Je to totéž co společnost s ručením omezeným. Je to bezpečná a flexibilní možnost, protože jednou z hlavních výhod je, že odděluje vaše osobní peníze od obchodního kapitálu. Pokud se tedy zadlužíte, dlužníci si obvykle nebudou moci uplatnit nárok na vaše osobní peníze. Můžete si také zvolit jiné formy, jako je pobočka nebo partnerství, ale BV je obecně nejběžnější a logičtější možností pro zahraniční podnikatele. 

Jakmile je vaše společnost založena, samozřejmě vstupují do hry daně. Nizozemský daňový systém je dobře organizovaný, ale může být trochu složitý, pokud s ním nejste obeznámeni. Pravděpodobně se budete potýkat s daní z příjmu právnických osob, DPH (daní z přidané hodnoty) a možná i s dalšími, jako je daň ze mzdy nebo srážková daň, v závislosti na vašem nastavení. Ale nebojte se, hlavními daněmi vás provedeme dále v tomto článku. Prozatím jen vězte, že výběr správného typu a struktury společnosti je prvním krokem k hladkému chodu vašeho nizozemského podnikání.

Většina podnikatelů volí nizozemskou strukturu BV

Jak jsme právě zmínili výše, při zakládání společnosti v Nizozemsku se většina zahraničních podnikatelů rozhodne pro holandskou BV. To je zkratka pro „Besloten Vennootschap“, což znamená společnost s ručením omezeným. Jedná se o nejoblíbenější typ společnosti pro místní i mezinárodní podnikatele, a to z dobrého důvodu. Nizozemská BV má omezené ručení, což znamená, že váš osobní majetek je chráněn. Pokud se ve společnosti něco pokazí, jste zodpovědní pouze za částku, kterou jste do ní investovali. To mnoha podnikatelům dává klid.

Můžete se rozhodnout založit zcela novou nizozemskou obchodní společnost (BV) a podnikat přímo z Nizozemska. To je dobrá možnost, pokud plánujete zůstat v zemi nebo chcete oddělit své aktivity od ostatních aktivit v zahraničí, nebo pokud jste nový podnikatel a toto je váš první startup. Existuje však i jiná běžná cesta: založit nizozemskou BV jako dceřinou společnost vaší stávající zahraniční společnosti. To znamená, že vaše hlavní společnost (vaše holdingová společnost) zůstává ve vaší domovské zemi a nizozemská BV funguje jako její pobočka nebo dceřiná společnost. Tato struktura vám poskytuje větší flexibilitu, zejména pokud chcete růst v zahraničí. Usnadňuje také řízení rizik, daní a vlastnictví mezi různými částmi vašeho podniku.

Ať už si vyberete jakoukoli možnost, nizozemská BV je považována za známou, důvěryhodnou a snadno spravovatelnou. Funguje dobře jak pro malé podniky, tak pro velké korporace. Nizozemská vláda navíc podporuje podnikání a existuje mnoho místních poradců, kteří vám mohou pomoci celým procesem. Pokud tedy v Nizozemsku zakládáte firmu, nizozemská BV je solidní a spolehlivou volbou, ať už se jedná o samostatnou BV nebo dceřinou společnost. 

Jaké druhy daní budete muset platit, pokud vlastníte dceřinou společnost v Nizozemsku?

Pokud začnete podnikat z Nizozemska (nebo z jakékoli jiné země, která se liší od vaší domovské země), musíte vzít v úvahu, že budete muset platit daně v zahraničí. Pokud založíte firmu v jiné zemi, v podstatě budete dlužit peníze této zemi. Existují různé druhy daní, které můžete dlužit, nejběžnějšími jsou například daň z příjmu (právnických osob) a DPH. Musíte se ujistit, že tyto daně skutečně platíte, abyste splnili národní zákony a předpisy, jinak se můžete dostat do vážných problémů. Dodržování daňových zákonů probereme později. Nejprve si nastíníme nejběžnější daně, které budete muset platit v Nizozemsku, pokud vlastníte nizozemskou dceřinou společnost.

1. Daň z příjmu právnických osob (Vennootschapsbelasting)

Pokud vaše nizozemská dceřiná společnost generuje zisk, musí z něj zaplatit daň z příjmu právnických osob. Toto je hlavní daň z podnikání v Nizozemsku. Daň se vypočítává z vašeho čistého zisku, tedy z toho, co zbude po odečtení všech nákladů od vašeho příjmu. Těmito náklady mohou být například mzdy, nájemné, materiál atd. Od roku 2025 existují v Nizozemsku dvě obecné sazby daně z příjmu právnických osob:

• 19 % z prvních 200,000 XNUMX EUR zisku
• 25.8 % z jakéhokoli zisku nad tuto hodnotu

Takže pokud je váš zisk nižší než 200,000 XNUMX EUR, budete platit nižší sazbu. Pokud se vám ale daří a vyděláváte více peněz, platí vyšší sazba pro vše, co tuto částku přesahuje. Daňové přiznání k dani z příjmu právnických osob je nutné podat jednou ročně. Budete muset poskytnout přesnou finanční zprávu a vypočítat konečný zisk po všech povolených odpočtech. Důrazně doporučujeme najmout si na to profesionála, například Intercompany SolutionsMůžeme vám také pomoci s podáním všech ostatních níže uvedených daní, takže si můžete být jisti, že vaše podnikání je takříkajíc v pořádku. 

2. Daň z dividend (Dividendbelasting)

Když vaše společnost vyplácí dividendy, což jsou zisky vyplácené akcionářům, nizozemský daňový úřad si z této částky vezme malý podíl. Tomu se říká daň z dividend a jedná se o paušální sazbu 15 %. Řekněme, že se vaše nizozemská dceřiná společnost rozhodne vyplatit vám jako akcionáři dividendy ve výši 10 000 EUR. Společnost musí nejprve srazit 1 500 EUR (15 %) a tuto částku zaplatit daňovému úřadu, přičemž vy obdržíte zbývajících 8 500 EUR. Později, v závislosti na daňových smlouvách a místě vašeho bydliště, můžete mít možnost uplatnit si část těchto 15 % zpět ve své domovské zemi, abyste se vyhnuli dvojímu zdanění. Upozornění: pokud vaše holdingová společnost vlastní obchodní společnost a obě mají sídlo v EU (nebo v jiné zemi smluvní strany), nemusí být v rámci zvláštních výjimek vyžadována žádná daň z dividend. Toto je také známé jako výjimka z účasti, kterou jsme probrali v tomto článku.

3. Daň z přidané hodnoty (DPH nebo mimochodem)

V Nizozemsku musí většina podniků účtovat DPH (v holandštině: BTW) na své produkty nebo služby. Jedná se o typ daně z prodeje, kterou platí zákazník, nikoli společnost, ale společnost ji musí vybrat a poté ji předat nizozemským daňovým úřadům.

V Nizozemsku existují tři obecné sazby DPH:

• 21 %: Standardní sazba pro většinu zboží a služeb
• 9 %: Sazba pro základní zboží, jako jsou potraviny, léky, knihy a kadeřnictví
• 0 %: Sazba 0 procent se vztahuje na některé vývozní a speciální a mezinárodní služby.

Každá firma se musí registrovat k DPH, vystavovat faktury s DPH a podávat čtvrtletní přiznání k DPH. Zároveň si také můžete odečíst DPH, kterou jste zaplatili z vlastních obchodních výdajů. Pokud jste například účtovali DPH ve výši 1 000 EUR, ale za kancelářské potřeby jste utratili 400 EUR, zaplatíte finančnímu úřadu pouze 600 EUR.

4. Daň ze mzdy (Loonheffing)

Pokud má vaše nizozemská pobočka BV zaměstnance, včetně vás, pokud jste na výplatní listině, musíte srazit a odvést daň ze mzdy. Tato daň je ve skutečnosti kombinací několika věcí, jako je daň ze mzdy, sociální pojištění a příspěvky na zaměstnanecké pojištění. Každý měsíc vaše společnost:

• Odvádí část svého platu přímo finančnímu úřadu
• Pokrývá některé náklady související se zaměstnavatelem
• Vede záznamy a podává zprávy finančním úřadům

Daň ze mzdy není jednotná sazba. Záleží na úrovni platu a typu zaměstnance a je automaticky vypočítávána mzdovým softwarem nebo mzdovou službou. Je důležité to udělat správně, abyste se vyhnuli sankcím.

5. Daň z příjmu fyzických osob (Inkomstenbelasting)

Jako akcionář nebo člen představenstva pobírající plat nebo dividendy můžete osobně také platit nizozemskou daň z příjmu, v závislosti na vaší situaci. Daň z příjmu v Nizozemsku se dělí do tří „kapel“:

• Kolonka 1: příjem z práce a domova, například plat nebo příjem z práce na volné noze
• Kolonka 2: příjem z podstatného podílu ve společnosti, který v současné době činí 5 % nebo více v BV
• Rámeček 3: Příjmy z úspor a investic

Takže pokud vlastníte velkou část nizozemské obchodní společnosti a pobíráte dividendy, zaplatíte daň podle Boxu 2, která činí 26.9 % navíc k dani z dividend. Tato sazba může být někdy snížena v závislosti na daňové smlouvě vaší země s Nizozemskem. Daňový poradce, jako například Intercompany Solutions vám může pomoci zjistit, co je splatné a kde.

6. Daňový režim Innovation Box (volitelné)

Nejedná se o povinnou daň, ale pokud vaše nizozemská pobočka BV vyvíjí inovativní produkty, software nebo patenty, můžete mít nárok na Innovation Box. Ten vám poskytuje mnohem nižší daňovou sazbu (až 9 %) ze zisků z vašich inovací. Abyste se na něj kvalifikovali, musíte mít schválené prohlášení o výzkumu a vývoji (tzv. WBSO) a důkaz, že vaše inovace přidává skutečnou hodnotu. Tato pobídka je skvělá pro technologické společnosti nebo podniky zabývající se výzkumem a vývojem.

Má zeměpisná poloha vašeho podniku nějaký vliv na druhy a výši daní, které budete muset v Nizozemsku platit?

Klienti se nás někdy ptají, zda je pro placení daní důležité, kde se nachází holdingová společnost, pod kterou dceřiná společnost spadá. Obecně platí: ano, umístění vaší holdingové společnosti může ovlivnit výši daní, které v Nizozemsku platíte, ale záleží na několika faktorech. Dobrou zprávou je, že Nizozemsko má daňové smlouvy s mnoha zeměmi po celém světě. Tyto smlouvy jsou navrženy tak, aby se zabránilo dvojímu zdanění, což znamená, že nebudete zdaněni dvakrát ze stejných zisků: jednou ve vaší domovské zemi a znovu v Nizozemsku. To je velká výhoda. Místo, kde se nachází vaše holdingová společnost, však může ovlivnit výši srážkové daně, kterou platíte z věcí, jako jsou dividendy, licenční poplatky nebo úroky. Pokud se například váš holding nachází v zemi s příznivou daňovou smlouvou s Nizozemskem, může být daňová sazba z dividend snížena z 15 % na 5 % nebo dokonce na 0 %. 

Na druhou stranu, pokud se vaše holdingová společnost nachází v zemi bez smlouvy nebo v zemi, která je na nizozemské černé listině (jako jsou některé daňové ráje), můžete čelit vyšším daňovým sazbám nebo dodatečné kontrole ze strany nizozemského finančního úřadu. Stručně řečeno, místo, kde sídlí vaše holdingová společnost, může ovlivnit daně placené vaší nizozemskou dceřinou společností, ale často způsoby, které lze naplánovat. Pokud si vyberete zemi se solidní smlouvou, pravděpodobně budete mít prospěch z nižších sazeb a plynulejšího provozu. Vždy je rozumné se před zahájením řízení poradit s daňovým odborníkem, abyste se vyhnuli pozdějším překvapením. Rádi vám v této záležitosti poskytneme profesionální poradenství. 

Vždy se ujistěte, že včas podáte daňové přiznání a dodržujete nizozemské daňové zákony.

Podnikání v Nizozemsku znamená mít přehled o svých daňových povinnostech. V první řadě je důležité vědět, že budete pravděpodobně muset podat několik typů daňových přiznání, jako je daň z příjmu právnických osob (CIT), DPH (mimochodem v holandštině) a daň ze mzdy, pokud máte zaměstnance. Všechny typy daní jsme již podrobně probrali výše. Většina těchto přiznání se podává čtvrtletně nebo ročně, v závislosti na uspořádání vaší společnosti. Lhůty jsou přísné a nizozemský daňový úřad (Belastingdienst) očekává plnou přesnost.

Dalším klíčovým pravidlem je sedmiletá doba uchovávání. To znamená, že musíte uchovávat všechny své finanční záznamy, včetně faktur, bankovních výpisů, smluv a digitálních souborů, po dobu nejméně sedmi let. Tyto záznamy by měly být dobře organizované a snadno dostupné v případě daňové kontroly. U záznamů o nemovitostech je doba uchovávání ještě delší, a to 7 let. I když ukončíte podnikání, stále si musíte dokumenty po tuto požadovanou dobu uchovávat.

Co se stane, když to nedodržíte?

Pokud zmeškáte lhůtu nebo podáte nesprávné daňové přiznání, mohou být důsledky závažné. Zpočátku pravděpodobně dostanete upomínku nebo pokutu. Pokud však budete pravidla nadále ignorovat nebo pokud nizozemské daňové úřady podezřívají podvod, můžete čelit auditům, vyšším pokutám nebo dokonce trestnímu stíhání. Pokuty se mohou pohybovat od několika set do desítek tisíc eur v závislosti na problému. Za závažné podvody není vyloučeno ani vězení.

Pokud vaše administrativa není v pořádku, důkazní břemeno nese vás. To znamená, že pokud daňový úřad odhadne, že dlužíte více daní, než jste uvedli, je na vás, abyste dokázali opak. A bez řádné evidence to může být téměř nemožné. Sdělení je tedy jednoduché: udržujte si pořádek v účetnictví, včas podávejte daňová přiznání a buďte informovaní. Nejenže to ochrání vaše podnikání, ale také vám to pomůže vybudovat si důvěryhodnou pověst na nizozemském trhu.

Intercompany Solutions můžete založit svou novou nizozemskou pobočku během několika pracovních dnů

Pokud máte skutečný zájem o založení nizozemského podniku, můžeme vám s celým procesem pomoci. Nejdůležitější je, abyste měli solidní nápad a podnikatelský plán, se kterým můžete začít. Podnikání v Nizozemsku může být velmi konkurenční, takže musíte vědět, co děláte. Pokud jste startup, důrazně vám doporučujeme, abyste si před zahájením jakéhokoli podnikání provedli průzkum týkající se vašeho odvětví a konkurence. Pokud již máte zavedenou firmu, kterou byste chtěli rozšířit do Nizozemska, důrazně vám doporučujeme, abyste se také informovali o skutečných možnostech růstu a úspěchu. Jen proto, že se vaší současné společnosti daří ve vaší domovské zemi nebo jinde, neznamená to nutně, že dosáhne úspěchu i zde. 

Pokud si však svými plány nejste jisti, můžeme vám s tím pomoci v každém kroku. Pro začátek nám budete muset poskytnout několik základních informací:

• Jméno (jména) (všech) akcionářů (akcionářů) budoucí společnosti
• Platné doklady totožnosti uvedeného/uvedených akcionářů
• Preferovaný název společnosti, který pro vás ověříme
• Platná obchodní registrační adresa v Nizozemsku

Jakmile budeme mít tyto dokumenty a informace, můžeme ověřit správnost všech dokumentů a poté zahájit založení vaší dceřiné společnosti u nizozemského notáře. Pokud se nemůžete do Nizozemska dostavit sami, můžeme to udělat zcela na dálku prostřednictvím plné moci. Jakmile bude vaše společnost skutečně založena, obrátíme se na Nizozemskou obchodní komoru a vy obdržíte své oficiální registrační číslo společnosti. Jakmile budete mít své DIČ a registraci společnosti, můžete okamžitě začít podnikat z Nizozemska.

Mnoho služeb, které vám můžeme nabídnout

Intercompany Solutions pomohla stovkám zahraničních podnikatelů z více než 50 různých národností. Naši klienti sahají od malých startupů s jednou osobou až po nadnárodní korporace a vše mezi tím. Naše procesy jsou zaměřeny na zahraniční podnikatele a jako takoví známe nejpraktičtější způsoby, jak pomoci s registrací vaší společnosti. Můžeme pomoci s úplným balíkem registrace společnosti v Nizozemsku:

• Založení společnosti v Nizozemsku
• Žádost o DPH nebo číslo EORI
• Účetní služby
• Sekretářské služby
• Právní pomoc
• Daňové služby
• Obecné obchodní rady

Neustále zlepšujeme naše standardy kvality, abychom neustále poskytovali dokonalé služby. 

Jak může Intercompany Solutions vám dnes pomůže?

Intercompany Solutions má dlouholeté zkušenosti v oblasti zakládání nizozemských společností. V minulosti jsme pomohli tisícům zahraničních podnikatelů se založením nizozemských společností, od malých startupů až po pobočky a dceřiné společnosti velkých nadnárodních společností. Proto vám můžeme pomoci nejefektivnějším a nejpraktičtějším způsobem a zajistit, abyste měli vše potřebné k rozvoji stabilního a úspěšného podnikání v Nizozemsku. Vaši nizozemskou dceřinou společnost můžeme založit během několika pracovních dnů, což vám umožní začít podnikat téměř okamžitě.

Kromě toho vám můžeme nabídnout také širokou škálu doplňkových služeb, které jsou speciálně přizpůsobeny vašim jedinečným obchodním potřebám. Ať už potřebujete pomoc s daňovými přiznáními, podporu s podáním DPH a OSS, průběžné účetnictví nebo jednoduše obecné rady ohledně vedení vaší nizozemské společnosti: jsme tu, abychom vám pomohli v každém kroku. Neváhejte nás kdykoli kontaktovat s jakýmikoli dotazy a my vám rádi pomůžeme.