Nizozemsko má rozsáhlá síť dohod o zamezení dvojího zdanění poskytnutí daňových výhod mezinárodním investorům, které tam založily společnosti. Mezi těmito dohodami je smlouva se Spojenými státy. První smlouva o zamezení dvojího zdanění mezi Holandskem a USA byla podepsána v 1992. První změna pochází z 1993.

Naši místní konzultanti specializující se na zakládání společností vám mohou poskytnout další informace nizozemský daňový systém.

Rozsah působnosti smlouvy o zamezení dvojího zdanění mezi Nizozemskem a USA

Úmluva o zamezení dvojí daně mezi Nizozemskem a USA zahrnuje:

  • daně z příjmu, platů, zisku společnosti a dividend v Holandsku;
  • příjmů a spotřebních daní, pokud jde o pojištění uložené nizozemským pojišťovacím agentům usazeným ve Spojených státech.

Nizozemské nadace pracující ve Spojených státech podléhají zvláštním ustanovením, které jsou rovněž zahrnuty do smlouvy o zamezení dvojího zdanění. Jedná se o spotřební daň z USA. Dále se úmluva vztahuje na podobné daně použitelné jak v Nizozemsku, tak v USA.

Ustanovení smlouvy o zamezení dvojího zdanění platí na základě daňového pobytu.

Zdanění fyzických osob v souladu se smlouvou o zamezení dvojího zdanění mezi Nizozemskem a USA

V Nizozemsku rezidenti platí daň z příjmů a místní společnosti podléhají dani z příjmu právnických osob. Pro účely vyhýbání se dvojímu zdanění zahrnují všechny smlouvy uzavřené Nizozemskem ustanovení týkající se daní z příjmů právnických osob a daně z příjmů.

Zahraniční podnikatelé založení společností v Holandsku mají možnost zvolit si své daňové bydliště, tj. Vybírat zemi, která je bude povinna platit daň. Zahraniční daňoví poplatníci se mohou rozhodnout platit daně v souladu s dohodou mezi Holandskem a USA o zamezení dvojího zdanění nebo využít Jednostranného nařízení o vyhýbání se dvojímu zdanění společnosti 2001. Smlouva o zamezení dvojího zdanění s USA stanoví, že obyvatelé USA, kteří pobírají příjmy v Holandsku, budou mít prospěch z úvěru, pokud jde o zdanění úroků, licenčních poplatků a dividend.

Zdanění podniků v souladu se smlouvou o zamezení dvojího zdanění mezi Nizozemskem a USA

Pokud jde o daňový režim pro americké společnosti působící v Holandsku a naopak, smlouva o zamezení dvojího zdanění stanoví status trvalého podniku, který zahrnuje:

  • pobočky;
  • workshopy;
  • továrny;
  • doly / vykořisťovací místa
  • další kanceláře a místa vedení;

Dohoda o vyhýbání se dvojímu zdanění platí pro zařízení, která již byla pro 12 nebo více měsíců.

Dvojímu zdanění se zabrání snížením daňových závazků nizozemských společností v USA. Na druhou stranu Holandsko přiznává daňovým úlevám americkým společnostem působícím současně ve dvou zemích.

Naši nizozemští konzultanti o založení společnosti mohou poskytnout další informace týkající se metod zabraňujících dvojímu zdanění podle smlouvy mezi Holandskem a USA.

Změny týkající se smlouvy o zamezení dvojího zdanění mezi Nizozemskem a USA

Smlouva o zamezení dvojího zdanění mezi oběma zeměmi byla v 2004 upravena tak, aby obsahovala nová ustanovení týkající se důchodů, dividend, výživného a poboček. Podle nich mohou být daně z dividend převedené na rezidentovi Holandska společností ve Spojených státech vybírány v Nizozemsku. Sazby daně z dividend jsou následující:

  • pět procent z výše dividend (brutto), pokud příjemce vlastní nejméně 10 procento hlasů ve společnosti, která převádí dividendy;
  • 15% ve všech ostatních případech.

Nizozemské a americké pobočky jsou zdaněny zemí registrace své stálé provozovny. Pokud jde o renty, výživné a důchody, osoby s takovým příjmem jsou povinny platit daň z příjmů pouze v zemi, kde mají bydliště.

Pokud potřebujete komplexní informace týkající se změn smlouvy o zamezení dvojího zdanění se Spojenými státy, neváhejte kontaktovat naše nizozemské agenty specializující se na zakládání společností.

Pokyny pro podnikatele v USA: Jak založit nizozemskou společnost

kontaktujte odborné tlačítko