Vysvětlení sazeb DPH v Nizozemsku (21 %, 9 %, 0 %)

Aktualizováno 17. června 2025

Nizozemsko používá systém daně z přidané hodnoty (krátký: DPH). Tento systém je velmi podobný systému, který se používá v jiných státech Evropské unie. Ne všechny transakce podléhají DPH, ale v Nizozemsku je velmi běžné účtovat tuto daň z přidané hodnoty. Pravidelná daňová sazba činí 21% a tato sazba je účtována na (téměř) veškerém zboží a službách podnikům v Holandsku.

Jaká je sazba DPH v Nizozemsku?
V Nizozemsku je standardní sazba DPH (daně z přidané hodnoty) 21 %. Existují dvě snížené sazby: 9 %, která se vztahuje na základní zboží, jako jsou potraviny a léky, a 0 %, která se vztahuje na specifický mezinárodní obchod a služby. Všechny nizozemské podniky musí účtovat příslušnou DPH na základě kategorie svého produktu nebo služby.

Pokud jsou produkty dováženy ze zemí mimo EU, může se také uplatnit tato sazba DPH. Holandsko má také nižší sazbu. Tato sazba byla do roku 6 2019 %. Sazba byla od roku 9 zvýšena na 2019 % a vztahuje se na konkrétní zboží a služby, například potravinářské výrobky, léky, umění, starožitnosti, knihy, vstupy do muzeí, zoologických zahrad, divadel, a sport.

Čtěte zde pro více informací o nizozemském daňovém systému.

Osvobození od DPH Nizozemsko

Nizozemí má samozřejmě také řadu výjimek. Mezi ně patří viditelné exporty. Tyto mají nulové hodnocení. Existují také určité výjimky pro speciální zboží a služby, zejména lékařské, kulturní a vzdělávací služby. Pokud platí osvobození od DPH, nemusíte daň platit a nemůžete si ji odečíst.

Nelze požadovat vrácení DPH, která je účtována nad náklady a investicemi souvisejícími se zbožím a službami, na které se vztahuje osvobození od DPH. Zboží a služby, které jsou osvobozeny od DPH, jsou: pronájem nebo prodej nemovitého majetku (pokud je starší než 2 roky), zdravotnické služby, péče o děti, pečovatelské služby a domácí péče a další.

Existují další daňová osvobození v Nizozemsku?

To nejsou jediné daňové výjimky v Holandsku. Dalšími osvobozeními od daně jsou sportovní organizace a sportovní kluby, služby poskytované sociokulturními institucemi, finanční služby a pojištění, služby skladatelů, spisovatelů a novinářů, vzdělávání a fundraisingové aktivity.

Existuje také zemědělský režim, který se vztahuje na zemědělce a chovatele dobytka, lesníky a zahradníky. Veškeré zboží a služby, které tito podnikatelé poskytují, jsou rovněž osvobozeni od DPH. Toto schéma se nazývá „Landbouwregeling“. O všechny ostatní daňové výjimky v Holandsku lze požádat nizozemský daňový úřad.

Sadzba DPH pro zahraniční podnikatele

Pokud podnikáte v Holandsku, ale vaše firma má sídlo mimo Nizozemsko, budete se muset vypořádat s nizozemskými předpisy. Pokud je vámi poskytovaná služba nebo produkt dodávána v Nizozemsku, obvykle zde musíte zaplatit daň z přidané hodnoty. Ve skutečnosti je však daň často přenesena na osobu, která přijímá službu nebo produkt.

Pokud to není možné, musíte zaplatit daň z přidané hodnoty v Holandsku. Přeúčtování DPH je možné, pokud je váš klient podnikatelem právnické osoby se sídlem v Nizozemsku. V takovém případě můžete z faktury vyloučit daň a uvést „VAT reverse-charged“. Můžete si odečíst daň účtovanou za jakékoli náklady související s touto transakcí.

Další informace o sadzbě DPH společnosti Holland

Jedno sazba daně z přidané hodnoty v Nizozemsku je poměrně jednoduché. Existují však některé výjimky, které mohou ztížit pochopení každého malého detailu. Pokud si chcete být jisti, že děláte vše v pořádku, je nejlepší najmout si konzultanta, který vás provede celým procesem. Intercompany Solutions, například. Můžeme vám pomoci se založením vašeho podnikání v Holandsku.

Poskytujeme korporátní řešení pro investory a společnosti po celém světě a obsluhujeme mezinárodní klienty, kteří se zajímají o založení společnosti a korporátní služby. Pomáháme podnikatelům se všemi aspekty jejich nastavení společnosti. Přečtěte si více o založení firmy v Nizozemsku.

Často Kladené Dotazy

Jaká je standardní sazba DPH v Nizozemsku?

Standardní sazba DPH v Nizozemsku je 21 %. Tato sazba se vztahuje na většinu zboží a služeb a je výchozí sazbou, pokud se neuplatňuje snížená nebo nulová sazba.

Kdy se v Nizozemsku uplatňuje 9% DPH?

9% sazba DPH v Nizozemsku se vztahuje na základní zboží a služby, jako jsou potraviny, léky bez předpisu, knihy, noviny a veřejná doprava.

Je v Nizozemsku 0% DPH?

Ano, 0% sazba DPH se vztahuje na specifické transakce, jako je vývoz mimo EU, dodávky v rámci EU a mezinárodní osobní doprava. Tyto transakce je stále nutné uvádět v daňovém přiznání.

Musí se zahraniční firmy v Nizozemsku registrovat k DPH?

Zahraniční podniky se musí v Nizozemsku registrovat k DPH, pokud dodávají zboží nebo služby podléhající nizozemské DPH, včetně dovozu, skladování nebo digitálních služeb nizozemským zákazníkům.